xbrli:pureiso4217:DKK266106212021-11-012022-10-31266106212021-11-012022-10-311266106212021-11-012022-10-311266106212021-11-012022-10-31266106212020-11-012021-10-31266106212021-11-012022-10-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266106212020-11-012021-10-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266106212021-11-012022-10-31fsa:RetainedEarningsMember266106212020-11-012021-10-31fsa:RetainedEarningsMember266106212021-11-012022-10-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember266106212021-11-012022-10-31fsa:RetainedEarningsMember266106212021-11-012022-10-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266106212022-10-31266106212021-10-31266106212021-11-01fsa:ContributedCapitalMember266106212021-11-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember266106212021-11-01fsa:RetainedEarningsMember266106212021-11-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266106212022-10-31fsa:ContributedCapitalMember266106212022-10-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember266106212022-10-31fsa:RetainedEarningsMember266106212022-10-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266106212021-11-01Grundlag for konklusionKonklusion2023-01-022023-01-02true2020-11-012021-10-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHørsholmHørsholm2970Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-10-312021-11-0115SyrenvejNicotech Holding ApS26610621339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.11.2021 - 31.10.2022 for Nicotech Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.10.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.11.2021 - 31.10.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.HørsholmKim SaksagerdirektørTil kapitalejerne i Nicotech Holding ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Nicotech Holding ApS for regnskabsåret 01.11.2021 - 31.10.2022, der
omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede
af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.10.2022 samt af resultatet af selskabets
aktiviteter for regnskabsåret 01.11.2021 - 31.10.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.
En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.
Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnRené Carøe Andersenmne34499Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabet hovedaktivitet består i at eje anparter i ILS Danmark ApS, samt øvrig investering.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udgør et overskud på 982 t.kr. Resultatet er negativt påvirket af dets investeringer i noterede værdipapirer, som er udtryk for den generelle markedsudvikling. Indregning af datterselskabet, ILS Danmark ApS, er positiv for året og medgiver et samlet positivt resultat. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-6250-125001673863219657981301037356887453395147882903181921-19350421677598179429651467500006000004000000-16820623651461673863-184206940000075000092059549032091920595490320919205954903209103374162916104910626704345202231007850836585392186728365853921867225374427786511142351811005173206294722003726412500012500083559548182091100467651038883475000060000019277719192959251250008182091103888340600000125000835595410046765075000019295925122558728839122558728839125001250012166950122919512500135175374133920629472200372640-600000-6000000-400000-400000-1500000150000001 Andre finansielle indtægter2021/22
kr.2020/21
kr.Dagsværdireguleringer01.037.356Øvrige finansielle indtægter8.13008.1301.037.3562 Andre finansielle omkostninger2021/22
kr.2020/21
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder15.34427.831Renteomkostninger i øvrigt11.15911.683Dagsværdireguleringer860.9500887.45339.514<br />2021/22
kr.2020/21
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder15.34427.831Renteomkostninger i øvrigt11.15911.683Dagsværdireguleringer860.9500887.45339.5143 Skat af årets resultat2021/22
kr.2020/21
kr.Aktuel skat0216.775Refusion i sambeskatning(193.504)0(193.504)216.7754 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Kostpris primo850.000Kostpris ultimo850.000Opskrivninger primo8.182.091Andel af årets resultat1.673.863Udbytte(1.500.000)Opskrivninger ultimo8.355.954Regnskabsmæssig værdi ultimo9.205.954Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%ILS Danmark ApSAllerødApS100<br />Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Kostpris primo850.000Kostpris ultimo850.000Opskrivninger primo8.182.091Andel af årets resultat1.673.863Udbytte(1.500.000)Opskrivninger ultimo8.355.954Regnskabsmæssig værdi ultimo9.205.95406 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder administrationsomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med datterselskabet ILS Laboratories Scandinavia ApS. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil blive aktualiseret, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, det skønnes nødvendigt at afholde for at afvikle forpligtelsen.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteDet foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-01-02Kim Saksager