BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej 23, 1. salDK-6705 Esbjerg Ø20222670Årsrapport2023-06-08Alix Gyldenløve BitschSkolegades Bageri Herning ApSSkolegade 37400 HerningAndre erklæringer uden sikkerhed316073102008-05-28Herning2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej23, 1. sal6705Esbjerg ØVestjysk BankDalgasgade29 B7400HerningAdvokatfirmaet Flemming JensenDalgasgade29 A,3.7400HerningHerning2023-06-08Alix Gyldenløve BitschEsbjerg2023-06-08BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anders NoeAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne413674590259413600043203653881000132459119000137435136000129558000447103300010568011100024031260008164985000011400081649-2900081649850002066139211300013365317600021997922289000219979222890003831803420003831803420004535255110002348039000224660499471550000200020003084443318300012500012500055462947300001140006796297120003492993280003492993280003553404190004438590799199419000598005600015123017400014910580000108655124000290401256316172400020555152143000308444331830001250005117771144000-387970816490-11440012500055462901212367959732650005262815150001144871010004320365388100029040211272600027486272116147274862721161476362251940662462634183268248819824942066139133653116140Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Skolegades Bageri Herning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Skolegades Bageri Herning ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Skolegades Bageri Herning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er produktion af bageriprodukter. Usædvanlige forhold Virksomheden har konstateret at der fejlagtig ikke er udbetalt korrekt løn til medarbejderne, hvad angår fritvalgskonto og særlig opsparing. Det skyldige beløb udgør 49 t.kr. Der henvises til anvendt regnskabspraksis for yderligere beskrivelse. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 31. december 2021 125.000 511.777 114.400 751.177 Korrektion af fejl -38.797 -38.797 Korrigeret egenkapital 1. januar 2022 125.000 472.980 114.400 712.380 Forslag til resultatdisponering 81.649 81.649 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -114.400 -114.400 Egenkapital 31. december 2022 125.000 554.629 0 679.629 2022 2021 kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 12 12 Løn og gager 3.679.597 3.265 Pensioner 526.281 515 Andre omkostninger til social sikring 114.487 101 4.320.365 3.881 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2022 2.748.627 2.116.147 Kostpris 31. december 2022 2.748.627 2.116.147 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 636.225 1.940.662 Årets afskrivninger 46.263 41.832 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 682.488 1.982.494 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 2.066.139 133.653 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 415.140 59.800 116.140 474.970 531.100 531.100.01 Banklån 443.859 0 0 0 533.100 533.100.01 858.999 59.800 116.140 474.970 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftale vedrørende bil. Leasingydelser udgør frem til udløb oktober 2022 tkr. 28. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 415, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. 2.066. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut har selskabet udstedt ejerpantebreve på kr. 1.400.000, der giver pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. 2.066. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut har selskabet udstedt ejerpantebrev på kr. 500.000, der giver virksomhedspant i varelager, debitorer og driftsmidler. Aktivernes regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. 971. Årsrapporten for Skolegades Bageri Herning ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring som følge af ændret præsentation I årsrapporten for 2021 var visse omkostninger til medarbejderne præsenteret i regnskabsposten ”Personaleomkostninger”, hvilket ikke var i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Disse omkostninger skulle indgå i regnskabsposten ”Andre eksterne omkostninger”. Den ændrede præsentation er indarbejdet i sammenligningstallene i årsrapporten for 2021 og bevirker, at regnskabsposten ”Andre eksterne omkostninger” i resultatopgørelsen er forøget med 65 tkr. og regnskabsposten ”Personaleomkostninger” er reduceret med 65 tkr. Den ændrede præsentation har ingen resultatpåvirkning for 2021. Egenkapitalen og balancesummen for 2021 er ikke påvirket. I årsrapporten for 2021 var lønrefusioner præsenteret i regnskabsposten "Personaleomkostninger", hvilket ikke var i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Disse omkostninger skulle indgå i regnskabsposten ”Andre driftsindtægter”. Den ændrede præsentation er indarbejdet i sammenligningstallene i årsrapporten for 2021 og bevirker, at regnskabsposten ”Andre driftsindtægter” i resultatopgørelsen er forøget med 338 tkr. og regnskabsposten ”Personaleomkostninger” er forøget med 338 tkr. Den ændrede præsentation har ingen resultatpåvirkning for 2021. Egenkapitalen og balancesummen for 2021 er ikke påvirket. Ændring som følge af væsentlige fejl Virksomheden har konstateret at der fejlagtig ikke er udbetalt korrekt løn til medarbejderne, hvad angår fritvalgskonto og særlig opsparing. Det skyldige beløb udgør 49 t.kr. Den skyldige løn vedrører både 2021 og 2020. Der er foretaget korrektion af sammenligningstal med 28 t.kr. i resultatopgørelsen, 11 t.kr. i udskudt skat, samt 39 t.kr. via egenkapitalen Virksomheden har konstateret at der fejlagtig ikke er udbetalt korrekt løn til medarbejderne, hvad angår fritvalgskonto og særlig opsparing. Det skyldige beløb udgør 49 t.kr. Den skyldige løn vedrører både 2021 og 2020. Der er foretaget korrektion af sammenligningstal med 28 t.kr. i resultatopgørelsen, 11 t.kr. i udskudt skat, samt 39 t.kr. via egenkapitalen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 10-50 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 316073102022-12-31316073102021-12-31316073102022-01-012022-12-31316073102021-01-012021-12-31316073102022-01-012022-12-31g:ContributedCapitalMember316073102022-01-01g:ContributedCapitalMember316073102022-12-31g:ContributedCapitalMember316073102022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember316073102022-01-01g:RetainedEarningsMember316073102022-12-31g:RetainedEarningsMember316073102022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember316073102022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember316073102022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember316073102022-01-012022-12-311316073102022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember316073102022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember316073102022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember316073102022-01-012022-12-31g:LandAndBuildingsMember316073102022-01-01g:LandAndBuildingsMember316073102022-12-31g:LandAndBuildingsMember316073102022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK