242413782017-01-012017-12-31242413782016-01-012016-12-31242413782017-12-31242413782016-12-31242413782017-01-012017-12-310242413782017-01-012017-12-311242413782017-01-012017-12-312242413782017-01-012017-12-313242413782017-01-012017-12-314242413782017-01-012017-12-315242413782017-01-012017-12-31fsa:RetainedEarningsMember242413782016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2018-05-02Mariann HolstDragør2018-04-30Andre erklæringer uden sikkerhedFrederiksberg2018-04-30Regnskabsklasse BtruefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalseÅrsrapport24241378Mariann Holst ApSByskriverstræde 32791Dragør32 53 81 202017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31TimeVision,Godkendt RevisionspartnerselskabFalkoner Allé 1, 6.2000 FrederiksbergDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2017 for Mariann Holst ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Mariann Holst ApSVi har opstillet årsregnskabet for Mariann Holst ApS for perioden 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været ejerskab indne for tekstilbrancen og dermed beslægtet virksomhed.Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen har overfor selskabets øvrige kreditorer afgivet en tilbagetrædelseserklæring vedrørende ledelsens tilgodehavende i selskabet på balancedagen DKK 275.119, lige som kapitalejer har givet tilsagn om om finansiel støtte til den forsatte drift.Hvorfor selskabet aflægges som going koncern.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på DKK 19.718 mod et underskud DKK 26.181 i 2016.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for Mariann Holst ApS for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år0 %Indretning af lejede lokaler5 år 0 %Finansielle anlægsaktiver Deposita Deposita måles til anskaffelsespris.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 – 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med xxx kr.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.-624300-624313475-197180-197181 Usikkerhed om fortsat drift Der foreligger en væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften, i det selskabets forpligtelser oversteg de samlede aktiver med DKK 306.119 den 31. december 2017. Ledelsen har overfor selskabets øvrige kreditorer afgivet en tilbagetrædelseserklæring vedrørende ledelsens tilgodehavende i selskabet på balancedagen DKK 275.119, lige som kapitalejer har givet tilsagn om finansiel støtte til driften det kommende år. Selskabet er afhængigt af ledelsens fortsatte finansiering af likviditetsmæssige behov, som ligger ud over det maksimale træk på kassekreditten. 2 Personaleomkostninger Lønninger 0 52.000 Andre omkostninger til social sikring 0 671 Personaleomkostninger i alt 0 52.671 3 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -411.933 -19.718 -431.651 -286.933 -19.718 -306.651 Selskabskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. 4 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 269.492 275.119 0 269.492 275.119 0 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Ingen. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12619652671659566930292803765063831-26181000269112691102691126911125000-431651-306651275119275119492137000223058443333562269110003105431054350616611566115125000-411932-286932269492269492025098584578355535304766115mne34274Lars Bastholm38267132TimeVision, Godkendt RevisionspartnerselskabRegistreret RevisorMariann HolstFormandNæstformandMedarbejdervalgt-19718-26181