iso4217:DKKxbrli:pure347108992022-10-012023-09-30347108992022-10-012023-09-301347108992022-10-012023-09-301347108992021-10-012022-09-30347108992022-10-012023-09-30fsa:RetainedEarningsMember347108992021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember347108992022-10-012023-09-30fsa:RetainedEarningsMember347108992023-09-30347108992022-09-30347108992022-10-01fsa:ContributedCapitalMember347108992022-10-01fsa:RetainedEarningsMember347108992022-10-01347108992023-09-30fsa:ContributedCapitalMember347108992023-09-30fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseGrundlag for konklusionKonklusion2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30112024-03-212024-03-21København2023-12-14HillerødJohannes TorpeBirger SchybergRegistreret revisormne1839332469345Registreret Revisionsanpartsselskab Schyberg LykkeTorvet4 A, 1.3400HillerødDanmarkDK32469345Registreret Revisionsanpartsselskab Schyberg LykkeTorvet 4 A, 1.3400 HillerødRegnskabsklasse Btruefalse34710899Johannes Torpe Studios Denmark ApSNygade4, 1.1164København KDanmarkDK8Johannes TorpeDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2022/23 for Johannes Torpe Studios Denmark ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 14. december 2023 Direktion: Johannes TorpeDen uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgangTil kapitalejerne i Johannes Torpe Studios Denmark ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Johannes Torpe Studios Denmark ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 ‐ 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 ‐ 30. september 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til årsregnskabets note 8, hvor det fremgår, at selskabet har haft et tab på t. kr. 1.468 i regnskabsåret, der sluttede pr. 30. september 2023, og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med t. kr. 3.414. Ledelsen har redegjort for kapitalberedskabet og det er ledelsens vurdering, at det kan opretholdes for det kommende år, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret som følge af dette forhold.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hillerød, den 14. december 2023 Schyberg ∙ Lykke Registreret revisionsanpartsselskab Cvr. nr. 32 46 93 45 Birger Schyberg Registreret revisor MNE - nr. 18393Selskabets væsentlige aktiviteter er udvikling og salg af design.Selskabets kommer ud med et større negativt resultat og selskabets indtjening og likviditet er fortsat præget af lange betalingsfrister fra kunder samt en snæver kundekreds. Årsagen til det negative resultat er en nedgang i omsætningen, hvilket skyldes forsinkede og udskudte projekter. Det er dog ledelsens forventning, at den negative egenkapital retableres ved egen indtjening i de kommende år, ledelsen kan allerede se de positive tendenser i den efterfølgende periode, hvor forventningen er, at en del af de udskudte projekter realiseres. Selskabets ledelse henviser til note 8 i årsregnskabet, hvor selskabets aktuelle likviditetsberedskab omtales.Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Johannes Torpe Studios Denmark ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte bestemmelser for klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen.Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre driftsindtægter, fratrukket vareforbrug og andre eksterne omkostninger. I henhold til Årsregnskabslovens §32 er omsætningen ikke oplyst , Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levereing og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdigørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning, fortsat Når resultatet an entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. De finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Brugstid</td><td></td><td>Skønnet restværdi</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar</td><td></td><td></td><td>3-5 år</td><td></td><td>0-10 %</td></tr></table>Aktiver med en kostpris på under 32 t. kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen som andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv eller gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en kontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gæld afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af aconto- og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultat-opgørelsen i takt med, at de afholdes.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag for nedskrivning til imødegåelse af forventet tab.Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi med fradrag for nedskrivning til imødegåelse af forventet tab.Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der er ingen særlige reserver under egenkapitalen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsesberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende sambeskatningsbidrag eller skyldige sambeskatningsbidrag. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Selskabets ledelse har af konkurrencemæssige hensyn besluttet ikke at oplyse omsætningens størrelse.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Løn og vederlag</td><td></td><td></td><td></td><td>2.997.852</td><td>3.127</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td></td><td></td><td>143.410</td><td>165</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td>58.498</td><td>62</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th></tr></thead><body><tr><td>3.199.760</td><td>3.354</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th></tr></thead><body><tr><td>Selskabet har i regnskabsåret gennemsnitligt </td><td></td></tr><tr><td>beskæftiget 8 personer </td><td>(2021/22: 8 personer)</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Andre finansielle indtægter</td><td></td><td></td><td></td><td>15.712</td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Renteudgifter, tilknyttede virksomheder</td><td></td><td></td><td></td><td>104.495</td><td>0</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td>143.688</td><td>134</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th></tr></thead><body><tr><td>248.183</td><td>134</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Regulering af udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td>-4</td><td>-44</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th></tr></thead><body><tr><td>-4</td><td>-44</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th></tr></thead><body><tr><td>Indretning af</td><td>Andre anlæg,</td></tr><tr><td>lejede</td><td>driftsmateriel</td></tr><tr><td>lokaler</td><td>og inventar</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Kostpris 1. oktober 2022</td><td></td><td></td><td></td><td>28.073</td><td>219.078</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris 30. september 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>28.073</td><td>219.078</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger 1. oktober 2022</td><td></td><td></td><td></td><td>24.050</td><td>194.405</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td>4.023</td><td>8.460</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger 30. september 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>28.073</td><td>202.865</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Regnskabsmæssig værdi </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>pr. 30. september 2023</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td>16.213</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Igangværende arbejder til salgsværdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>134.347</td></tr><tr><td>Forudfakturering igangværende arbejder</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>I alt, indregnet netto.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>134.347</td></tr></table>Selskabet har en negativ egenkapital på t. kr. - 3.414, hvoraf t. kr. -1.468 udgør indeværende års resultat. Selskabets likviditetsberedskab er stramt og der arbejdes på, at skaffe likviditet til selskabet via diverse interesse partnere. En opretholdelse af den nuværende likviditet samt en fortsat forøgelse af likviditeten er nødvendig for selskabets evne til at fortsætte driften. Det er ledelsens absolutte forventning, at det kan lade sig gøre via diverse forhandlinger med interesse partnere understøttet af de fremtidige budgetter og underskrevne kontrakter på fremtidige opgaver. Det er for indeværende år lykkedes at skaffe lån og likviditet for samlet set t. kr. 1.475. Selskabets ledelse og ejere har tilkendegivet, at de fortsat vil understøtte selskabet finansielt og likviditetsmæssigt indtil 30. september 2024. Selskabets kapitalejere har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor selskabets øvrige kreditorer, gældende frem til 30/9-2024. Johannes Torpe Studios Denmark ApS er ejet af Johannes Torpe Holding ApS. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Johannes Torpe Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber, ligeledes for eventuelle forpligtelser til, at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten i de enkelte koncernselskaber, det er for 2023 t. kr. 0.Der er ikke stillet sikkerheder eller foretaget pantsætninger19763393288000319976033540001248318000-1235904-84000157120248183134000-1468375-218000-4-44000-1468371-174000-1468371-174000-14683710400016213250001621329000162132900055266015900013434795000177222133000745979600093882648300002300009388267130009550397420008000080000-3494320-2026000-3414320-194600080000-2025949-194594980000-34943204595246459524616006908464570002716863164200013618309930004323407264200043234072642000955039742000