BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2015-02-13Carsten Brix MaachKalimantsi ApSBurskovvej 159870 SindalAndre erklæringer uden sikkerhed299250382006-09-29Hjørring2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSindal2015-02-13Bent StamerCarsten Brix MaachKurt Aage LarsenAalborg2015-02-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTom JohnsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-5000-8750-75-3114-5075-1186400-5075-11864-5075-118640000125000125000-1198834-1193759-1073834-106875910738341068759107383410687591073834106875900193501935019350193500125000-1193759-5075125000-1198834Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Kalimantsi ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Kalimantsi ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kalimantsi ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at besidde kapitalandele i Kalimantsi Ltd, Bulgarien. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets ledelse har i regnskabsåret fortsat arbejdet med at sikre aktiverne i det bulgarske selskab. Foreløbigt har arbejdet ikke givet et tilfredsstillende resultat. Selskabets ledelse samarbejder med mulige investorer, som skal sikre selskabet den fornødne likviditet til at fortsætte, eller afhænde aktiviteterne i Bulgarien. Gennemførelse af det kommende års drift er således betinget af fortsat velvilje fra ejerselskaberne og øvrige kreditorer. Ledelsen forventer ikke, at der igangsættes nye aktiviteter i selskabet, men overvejer i øjeblikket om selskabet skal likvideres, eller der skal tilføres yderligere kapital fra ejerselskaberne, med henblik på at gennemføre nye aktiviteter i selskabet. Ledelsen har derfor aflagt årsrapporten som en going concern, da det ikke gør nogen forskel i forhold til at aflægge efter realisationsprincippet. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Årets resultat anses for utilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Kalimantsi ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i datter virksomheder Kostpris 1. januar 2014 19.350 Kostpris 31. december 2014 19.350 Ned- og afskrivninger 1. januar 2014 19.350 Ned- og afskrivninger 31. december 2014 19.350 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Stemme- og ejerandel Kalimantsi Ltd, Burgas Bulgarien 100 % Kalimantsi Ltd, Burgas Bulgarien 100 % Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 -1.193.759 -1.068.759 Forslag til årets resultatdisponering -5.075 -5.075 Egenkapital 31. december 2014 125.000 -1.198.834 -1.073.834 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Ingen. Usikkerhed ved going concern 4 Selskabets ledelse har i regnskabsåret fortsat arbejdet med at sikre aktiverne i det bulgarske selskab. Foreløbigt har arbejdet vist sig at være uden resultat. Selskabets ledelse har iværksat en række tiltag i samarbejde med mulige investorer, som skal sikre selskabet den fornødne likviditet til at fortsætte aktiviteterne i Bulgarien. Gennemførelse af det kommende års drift er således betinget af fortsat velvilje fra ejerselskaberne og øvrige kreditorer. Ledelsen forventer ikke, at der igangsættes nye aktiviteter i selskabet, men overvejer i øjeblikket om selskabet skal likvideres, eller der skal tilføres yderligere kapital fra ejerselskaberne, med henblik på at gennemføre nye aktiviteter i selskabet. Ledelsen har derfor aflagt årsrapporten som en going concern, da det ikke gør nogen forskel i forhold til at aflægge efter realisationsprincippet. 299250382014-01-012014-12-31299250382013-01-012013-12-31299250382014-12-31299250382013-12-31299250382014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember299250382013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember299250382014-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299250382014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299250382014-01-01g:ContributedCapitalMember299250382014-12-31g:ContributedCapitalMember299250382014-01-01g:RetainedEarningsMember299250382014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember299250382014-12-31g:RetainedEarningsMember299250382014-01-012014-12-311299250382014-01-012014-12-312299250382014-01-012014-12-313299250382014-01-012014-12-311iso4217:DKK