40207864 2023-05-01 2024-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40207864 2022-05-01 2023-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40207864 2022-05-01 2023-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40207864 2023-05-01 2024-04-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 40207864 2023-05-01 2024-04-30 40207864 2024-04-30 40207864 2022-05-01 2023-04-30 40207864 2023-04-30 40207864 2023-05-01 2024-04-30 1 40207864 2023-05-01 2024-04-30 1 iso4217:DKK 2023-05-01 2024-04-30 2024-10-28 2024-10-28 2024-10-28 Søborg inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg HCAIA Holding ApS Buddingevej 312 Gorkis Alle 10 2860 Søborg 40207864 2022-05-01 2023-04-30 HCAIA Holding ApS' hovedaktivitet er at drive virksomhed med besiddelse af anparter og i forbindelse hermed stående virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 286.810 mod DKK 15.739 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 7.052.616. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2023 - 30. april 2024 for HCAIA Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for HCAIA Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2023 - 30. april 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele samt modtagne udbytter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Balancen er opstillet i kontoform. Kapitalinteresser omfatter unoterede kapitalinteresser, som er værdiansat til kostpris. I tilfælde hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Indikationer på nedskrivninger foreligger for eksempel, når udbytteudlodninger overstiger den akkumulerede indtjening siden overtagelsen eller når kostprisen overstiger den regnskabsmæssige indre værdi i kapitalinteresserne. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra besiddelsen af de enkelte kapitalandele.Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen i posten nedskrivning af finansielle aktiver. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter anparter og aktier. Unoterede anparter og aktier er målt til kostpris. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, som måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Modtagne udbytter og renter, realiserede og urealiserede kursavancer og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -95067 -45589 403143 383206 21266 321878 286810 15739 0 0 286810 15739 225810 15739 515000 500000 7328897 4834188 7843897 5334188 7843897 5334188 313041 0 0 77671 4846 4797 317887 82468 11079 1778521 11079 1778521 11358 948171 340324 2809160 8184221 8143348 50000 50000 6941616 6715806 61000 0 7052616 6765806 1000000 0 1000000 0 0 1000000 15000 5750 0 262265 116605 109527 131605 1377542 1131605 1377542 8184221 8143348 0 61000 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. maj 2022 50.000 6.700.067 157.200 6.907.267 Udbetalt udbytte 0 -157.200 -157.200 Overført via resultatdisponeringen 15.739 0 15.739 Egenkapital pr. 1. maj 2023 50.000 6.715.806 0 6.765.806 Overført via resultatdisponeringen 225.810 61.000 286.810 Egenkapital pr. 30. april 2024 50.000 6.941.616 61.000 7.052.616 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Selskabsskat Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. maj 2023 257.468 0 Betalt vedrørende tidligere år -262.265 Skat af årets resultat 0 0 0 Betalt udbytteskat -49 Skyldig pr. 30. april 2024 -4.846 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 0 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -4.846 0 I alt -4.846 0 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, BØRSNOTEREDE VÆRDIPAPIRER Børsnoterede værdipapirer er målt til dagsværdi med udgangspunkt i officielle markedskurser (metode 1 i dagsværdihierarkiet). Aktier og aktiebaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 1.560 Dagsværdi pr. 30-04‑2024 DKK 8.381 Obligationer og obligationsbaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 78 Dagsværdi pr. 30-04‑2024 DKK 2.698 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 30-04‑2024 30-04‑2023 DKK DKK Gældsforpligtelser i alt: Anden gæld 1.000.000 1.000.000 I alt 1.000.000 1.000.000 Kortfristet del af langfristet gæld: Anden gæld 0 1.000.000 I alt 0 1.000.000 Gæld, der forfalder mere end 5 år efter balancedagen: Anden gæld 1.000.000 0 I alt 1.000.000 0 EVENTUALAKTIVER 2023/24 DKK Ikke-indregnede udskudte skatteaktiver som følge af uudnyttede skattemæssige underskud 53.083 EVENTUALFORPLIGTELSER HCAIA Holding ApS kautionerer overfor NJH Ejendomme ApS' gæld til kreditinstitut. Beløbet udgør maksimalt 1.956.876 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Hans Christian Eriksen Direktør Hans Christian Eriksen mne33718 Kenny Madsen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096