40207864 2020-05-01 2021-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40207864 2019-05-01 2020-04-30 fsa:RetainedEarningsMember 40207864 2020-05-01 2021-04-30 40207864 2021-04-30 40207864 2019-05-01 2020-04-30 40207864 2020-04-30 40207864 2020-05-01 2021-04-30 1 40207864 2020-05-01 2021-04-30 1 iso4217:DKK 2020-05-01 2021-04-30 2021-09-29 2021-09-29 2021-09-29 Søborg inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Hcaia Holding ApS Buddingevej 312 Marienborg Alle 117 2860 40207864 2019-05-01 2020-04-30 HCAIA Holding ApS' hovedaktivitet er at drive virksomhed med besiddelse af anparter og i forbindelse hermed stående virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -33.987 mod DKK -27.170 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK -11.157. Selskabets andre værdipapirer og kapitalandele er afstået efter statusdagen med en stor fortjeneste, der foruden reetablering af egenkapitalen, ligeledes sikrer den fornødne likviditet til tilbagebetaling af selskabets gældsforpligtelser. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2020 - 30. april 2021 for Hcaia Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.   Vi har opstillet årsregnskabet for Hcaia Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B. Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Selskabets bruttofortjeneste består af "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter: Administrationsomkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Balancen er opstillet i kontoform. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter anparter. Unoterede anparter er målt til kostpris. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver. Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -8546 -16920 25441 10250 -33987 -27170 0 0 -33987 -27170 -33987 -27170 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 116457 29911 116457 29911 1116457 1029911 50000 50000 -61157 -27170 -11157 22830 0 1000000 0 1000000 1000000 0 5750 5750 121864 1331 1127614 7081 1127614 1007081 1116457 1029911 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. maj 2019 50.000 0 50.000 Overført via resultatdisponeringen -27.170 -27.170 Egenkapital pr. 1. maj 2020 50.000 -27.170 22.830 Overført via resultatdisponeringen -33.987 -33.987 Egenkapital pr. 30. april 2021 50.000 -61.157 -11.157 25441 10250 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2020/21 2019/20 DKK DKK Øvrige finansielle omkostninger 25.441 10.250 I alt 25.441 10.250 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK Skyldig pr. 1. maj 2020 0 Skat af årets resultat 0 0 Skyldig pr. 30. april 2021 0 Skat af årets resultat 0 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 30-04‑2021 30-04‑2020 DKK DKK Gældsforpligtelser i alt: Anden gæld 1.000.000 1.000.000 I alt 1.000.000 1.000.000 Kortfristet del af langfristet gæld: Anden gæld 1.000.000 0 I alt 1.000.000 0 Gæld, der forfalder mere end 5 år efter balancedagen: Anden gæld 0 1.000.000 I alt 0 1.000.000 EVENTUALAKTIVER 2020/21 DKK Ikke-indregnede udskudte skatteaktiver som følge af uudnyttede skattemæssige underskud 12.482 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Hans Christian Eriksen Direktør Hans Christian Eriksen mne33718 Kenny Madsen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096