Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 12064039 KL Holding A/S Hestehave 18 6400 Sønderborg 1988-04-01 Sønderborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2023-06-21 Per Lachenmeier Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Sønderborg 2023-06-21 Per Lachenmeier Hans Knudsen formand Per Lachenmeier Jens Lachenmeier Ole Lachenmeier Sønderborg 2023-06-21 Christian S. Christiansen statsaut. revisor mne32171 -263161 -325499 177600 150000 -440761 -475499 1637822 4487606 -50000 0 9154982 10583 -7907921 4001524 -1702464 881078 0 14497 -6205457 3105949 0 2100000 -6205457 1005949 50000 50000 6447468 6715077 338256 338256 425335 425335 275000 225000 40181 40181 0 1000000 7576240 8793849 7576240 8793849 1702464 0 369226 0 25984 866 399670 450309 26873 25821 37500 37500 2561717 514496 33768226 33547171 33768226 33547171 733282 10598369 37063225 44660036 44639465 53453885 510000 510000 44030468 50235925 0 2100000 44540468 52845925 73997 79920 0 453040 25000 75000 98997 607960 98997 607960 44639465 53453885 510000 49229976 900000 1005949 2100000 0 900000 510000 50235925 2100000 -6205457 0 0 2100000 510000 44030468 0 177600 150000 177600 150000 131526 138967 1506296 4348639 0 633578 -1702464 247500 -1702464 881078 50000 6715077 720000 1202751 275000 40181 1000000 0 267609 0 0 0 0 1000000 50000 6447468 720000 1202751 275000 40181 0 0 0 -381744 -777416 -50000 0 0 0 0 0 0 50000 0 0 0 0 -381744 -777416 0 0 0 50000 6447468 338256 425335 275000 40181 0 KL Invest Sønderborg ApS Sønderborg 100 Envi-Con ApS Kolding 40.99 Ejendomsselskabet Blom A/S Sønderborg 4.76 S-M Invest ApS Sønderborg 14.29 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for KL Holding A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i KL Holding A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KL Holding A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens aktivitet omfatter primært investeringer i værdipapirer. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på 6.205.457 kr. mod et overskud på 3.105.949 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på 44.540.468 kr. Ledelsen anser årets resultat for ikke tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for KL Holding A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Posterne andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Personaleomkostninger omfatter pensioner. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi svarende til børskurs på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden, som følge af en tidligere begivenhed på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre en afgang af økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen fuldtidsbeskæftigede medarbejdere. Posten omfatter børsnoterede værdipapirer, der værdiansættes til dagsværdi (Dagsværdiniveau 1). Årets urealiserede tab udgør netto 9.352 t.kr. af den samlede værdipapirbeholdning, der pr. 31. december 2022 udgør 33.768 t.kr. målt til dagsværdi. Årets urealiserede kursgevinster og tab er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Andre eventualforpligtelser Virksomheden er som administrationsvirksomhed sambeskattet med øvrige danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i virksomhedens ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Bopæl/Hjemsted Plac Holding ApS Hestehave 18, Sønderborg Olac Holding ApS Egesvinget 11, Jyllinge Jlac Holding ApS Hestehave 18, Sønderborg JOP I/S Hestehave 18, Sønderborg 12064039 2022-01-01 2022-12-31 12064039 2021-01-01 2021-12-31 12064039 2021-12-31 12064039 2022-12-31 12064039 2022-01-01 2022-12-31 1 12064039 2022-01-01 2022-12-31 2 12064039 2022-01-01 2022-12-31 3 12064039 2022-01-01 2022-12-31 4 12064039 2022-01-01 2022-12-31 1 12064039 2022-01-01 2022-12-31 1 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 12064039 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 12064039 2022-01-01 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 12064039 2022-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 12064039 2022-01-01 e:ReceivablesFromAssociatesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ReceivablesFromAssociatesMember 12064039 2022-12-31 e:ReceivablesFromAssociatesMember 12064039 2022-01-01 e:OtherReceivablesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:OtherReceivablesMember 12064039 2022-12-31 e:OtherReceivablesMember 12064039 2022-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12064039 2022-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12064039 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 12064039 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 12064039 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 12064039 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 12064039 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 12064039 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 12064039 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 12064039 2022-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12064039 2022-01-01 e:InvestmentsInAssociatesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:InvestmentsInAssociatesMember 12064039 2022-12-31 e:InvestmentsInAssociatesMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:SubsidiaryMember 1 12064039 2022-12-31 e:SubsidiaryMember 1 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:AssociateMember 1 12064039 2022-12-31 e:AssociateMember 1 12064039 2022-01-01 e:ParticipatingInterestsMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 12064039 2022-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 12064039 2022-01-01 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 12064039 2022-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 12064039 2022-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 12064039 2022-01-01 2022-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 12064039 2022-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 iso4217:DKK xbrli:pure