Årsrapport33780524RIR REVISION, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHavnegade, 24300, Holbæk2013-01-012013-12-312014-05-2825922689Øde Førslev Holding ApSc/o Advokat JensKlokhøj4300Holbæk2001-02-152014-05-30Jens KlokhøjRegnskabsklasse BDen uafhængige revisors erklæringer (review)anpartshaverenHolbæk2014-05-28Holbæk2014-05-28-15180-19000-15180-19000147055-729000-477310107676-726000010000-23532-32000-23532-32000-23532-32000919119900001000919111000009191110000091911100000130000130000-662190-639000-532190-5090005500005500005500005500007410159000741015900062410160900091911100000898320898000898320898000-883057-880000147055-729000-154407726000-890409-88300084000840009191199000Holbæk Outlet ApSHolbæk100919110Kalundborg EjendomsanpartsselskabHolbæk50177730603870039000100003770039000-37700-38000-477310477310-37700-3800001000Roskildevej 17 ApSHolbæk29130000130000130000130000-638658-607000-23532-32000-662190-639000Holbæk2014-05-28Jens KlokhøjDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Øde Førslev Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2013 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har udført review af årsregnskabet for Øde Førslev Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler at regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Den fortsatte drift forudsætter, at de tilkendegivelser om finansiel støtte fra selskabets kapitalejer, som står omtalt i note 1, bliver overholdt. Hovedaktivitet Selskabets formål er kapitalanbringelse samt investering og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -15.180 kr. mod -19.000 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -23.532 kr. mod -32.000 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for ikke tilfredsstillende. Ledelsen forventer, at selskabets kapitalgrundlag vil blive retableret inden for en kommende årrække via selskabet egen drift. Selskabets ejer har afgivet en erklæring om, at kapitalejeren vil støtte Øde Førslev Holding ApS finansielt i form af lån og likvide midler i det omfang, det måtte være nødvendigt for at finansiere selskabets ordinære driftsaktiviteter. Erklæringen er gældende i 12 måneder fra generalforsamligens godkendelse af årsrapporten for 2013. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets ejere har afgivet en erklæring om, at kapitalejeren vil støtte Øde Førslev Holding ApS finansielt i form af lån og likvide midler i det omfang, det måtte være nødvendigt for at finansiere selskabets forpligtelser. Erklæringen er gældende i 12 måneder fra generalforsamlingens godkendelse af årsrapporten for 2013. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2013. Årsrapporten for Øde Førslev Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til, administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Øde Førslev Holding ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 259226892013-01-012013-12-31259226892012-01-012012-12-31259226892012-12-31259226892013-12-31259226892013-01-012013-12-311259226892013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember259226892012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember259226892013-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892012-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892013-01-012013-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892012-01-012012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892013-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember259226892013-12-31d:ContributedCapitalMember259226892013-01-01d:RetainedEarningsMember259226892013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember259226892013-12-31d:RetainedEarningsMember259226892013-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember259226892013-01-012013-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember259226892013-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember259226892012-01-01d:InvestmentsInAssociatesMember259226892012-01-012012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember259226892012-12-31d:InvestmentsInAssociatesMember259226892012-12-31d:ContributedCapitalMember259226892013-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember259226892012-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember259226892012-01-01d:RetainedEarningsMember259226892012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember259226892012-12-31d:RetainedEarningsMember259226892013-01-012013-12-31d:SubsidiaryMember1259226892013-01-012013-12-31d:SubsidiaryMember2259226892013-12-31d:SubsidiaryMember1259226892013-12-31d:SubsidiaryMember2259226892013-01-012013-12-31d:AssociateMember2259226892013-12-31d:AssociateMember2iso4217:DKKxbrli:pure