21491144 2022-07-01 2023-06-30 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:PreviousYearMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 382 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:PreviousYearMember 382 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 382 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 382 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 382 21491144 2023-06-30 21491144 2023-06-30 cmn:PreviousYearMember 21491144 2023-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 21491144 2023-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 21491144 2023-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 389 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:PreviousYearMember 389 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 389 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 389 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 389 21491144 2022-07-01 2023-06-30 586 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:PreviousYearMember 586 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 586 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 586 21491144 2022-07-01 2023-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 586 21491144 2021-07-01 2022-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 21491144 2021-07-01 2022-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 21491144 2022-07-01 2023-06-30 21491144 2023-06-30 21491144 2021-07-01 2022-06-30 21491144 2022-06-30 21491144 2022-07-01 2023-06-30 1 21491144 2022-07-01 2023-06-30 2 21491144 2022-07-01 2023-06-30 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2022-07-01 2023-06-30 2023-11-08 2023-11-08 2023-11-08 Roskilde inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Roskilde Sten og Grus ApS Buddingevej 312 Øde Hastrup Vej 48 4000 Søborg 21491144 2021-07-01 2022-06-30 124989000 120662000 96181000 84591000 57014000 84612000 Resultat af primær drift 81527000 Resultat af primær drift 59900000 Resultat af primær drift 49570000 Resultat af primær drift 29416000 Resultat af primær drift 219000 952000 516000 -343000 -779000 66533000 64753000 47214000 38390000 22384000 239986000 231106000 220565000 209310000 179914000 151144000 Investeret kapital 131365000 Investeret kapital 166603000 Investeret kapital 157569000 Investeret kapital 133302000 Investeret kapital 186808000 160275000 152522000 110308000 111919000 46 45 41 44 39 3.3 Likviditetsgrad 2.4 Likviditetsgrad 2.1 Likviditetsgrad 1.1 Likviditetsgrad 1.4 Likviditetsgrad 0.8 0.7 0.7 0.5 0.6 0.4 0.4 0.4 0.3 0.2 HOVED- OG NØGLETALSOVERSIGT 2022/23 2021/22 2020/21 2019/20 2018/19 t.DKK t.DKK t.DKK t.DKK t.DKK Hovedtal Resultatopgørelse       Bruttofortjeneste 124.989 120.662 96.181 84.591 57.014 Resultat af primær drift 84.612 81.527 59.900 49.570 29.416 Finansielle poster, netto 219 952 516 -343 -779 Årets resultat 66.533 64.753 47.214 38.390 22.384 Balance Balancesum 239.986 231.106 220.565 209.310 179.914 Investeret kapital 151.144 131.365 166.603 157.569 133.302 Egenkapital 186.808 160.275 152.522 110.308 111.919 Gennemsnitlig antal heltidsbeskræftigede 46 45 41 44 39 Nøgletal Likviditetsgrad 3,3 2,4 2,1 1,1 1,4 Soliditetsgrad (%) 77,8% 69,4% 69,2% 52,7% 62,2% Forrentning af egenkapital (%) 38,3% 41,4% 35,9% 34,6% 22,2% Nøgletal med negativt beregningsgrundlag er præsenteret med (-). Hoved- og nøgletal er i det væsentligste defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens online version af "Anbefalinger & Nøgletal". Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.   Selskabets formål er at drive virksomhed ved handel, transport, udvinding og salg af grusmaterialer. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 66.533.344 mod DKK 64.752.702 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 186.808.094. Soliditetsgraden udgjorde 78% mod 69% sidste år.De udmeldte forventninger til regnskabsåret i årsrapporten for 2021/22 er blevet overgået som følge af at den frygtet afmatning i aktiviteterne blev mindre end forventet. Herudover forsatte enhedspriserne med at stige grundet det begrænsede udbud af materialer. Selskabet har gennem de seneste år styrket sin markedsposition og forventningen til næste års resultat er yderst positivt. Ledelsen forventer at næste års resultat før skat er i niveauet mio.kr. 100-110.Ledelsen har ved estimatet af næste års resultat før skat særligt lagt vægt på en stor aktivitet, stigende enhedspriser samt en forsat fokus på optimering med endnu bedre udnyttelse af materialerne og produktionsudstyret. Ledelsen har derfor estimeret det kommende års resultat før skat på et højere niveau end de forudgående års resultater. Selskabets miljøpolitik er vedvarende at reducere miljøpåvirkningen af aktiviteterne, herunder at nedsætte energiforbrug ved produktionen samt at minimere støj og støv ved aktiviteterne. Ledelsen forventer at fortsætte arbejdet med at optimere produktionsanlæg og maskinpart, og derved nedbringe den samlede miljøbelastning. Selskabet har stor fokus på at ny lovgivning og ny teknik på maskinsiden kan bidrage til lavere udledning af Co2 mm. De væsentligste videnressourcer består primært af selskabets medarbejdere. Der arbejdes på en kontinuerlig udvikling og sammensætning af de i organisationen tilgængelige kompetencer, herunder fastlægges målrettede uddannelses- og efteruddannelsesplaner for virksomhedens ansatte. Selskabet er ikke udsat for særlige risici udover almindelige driftsmæssige og finansielle risici. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2022 - 30. juni 2023 for Roskilde Sten og Grus ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaveren i Roskilde Sten og Grus ApS Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Sten og Grus ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse C, (mellemstor).Anvendt regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år. Anvendt regnskabspraksis er ændret vedrørende klassifikation af løntilskud og lønrefusioner. Løntilskud og lønrefusioner har tidligere været indregnet som en reduktion af personaleomkostningerne. Efter ændring i klassifikationen er løntilskud og lønrefusioner indregnet som en del af andre driftsindtægter som er sammendraget under bruttofortjenesten. Ovennævnte praksisændring har ikke medført en ændring af regnskabsårets resultat, egenkapital eller balancesum. Der er foretaget tilpasning af sammenligningstallene, hvorved andre driftsindtægter og personaleomkostninger for regnskabsåret 2021/22 er ændret med henholdsvist DKK 285.393 og DKK -285.393. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Direkte omkostninger""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter.Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Direkte omkostninger omfatter årets ændring i lagre af råvarer og hjælpematerialer samt omkostninger til drift af produktionsanlægget der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder samt avance ved salg af anlægsaktiver. Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningerlokaleomkostningeradministrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter, realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, modtagne udbytter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, amortisering af gæld til realkreditinstitutter. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid:Aktivgruppe Periode Erhvervede lignende rettigheder 25 år Der er ved fastlæggelsen af afskrivningsperioderne ikke medtaget restværdi efter endt brug, da de immaterielle aktiver ikke bliver handlet på et aktivt og effektivt marked.Fortjeneste eller tab ved salg er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke linært på grunde, men i takt med at der sker en værdiforringelse i forbindelse med udgravning afskrives grundene. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Grunde og bygninger 15-50 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 8 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede aktier og anparter.Unoterede aktier og anparter er målt til dagsværdi svarende til salgsværdi på et aktivt marked pr. balancedagen. Andre tilgodehavender indregnet under anlægsaktiver omfatter udlån, som er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser og består af sten, grus mv. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for egne fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling, omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte lønninger samt øvrige direkte produktionsomkostninger. Medgåede indirekte produktionsomkostninger tillægges kostprisen. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på det i produktionen anvendte produktionsudstyr og -bygninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Eventuelle modtagne forudbetalinger fra kunder vedrørende ikke leverede varer er opført som en forpligtelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Anders Jensen Sten og Grus Holding ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Hensatte forpligtelser indregnes, når der foreligger en retlig eller faktisk forpligtelse opstået som følge af en begivenhed, som er indtrådt inden balancedagen, og det er sandsynligt, at indfrielsen af forpligtelsen vil medføre et forbrug af ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til kapitalværdi.Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til reetablering af områder efter endt udgravning. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets transaktionsomkostninger og kursregulering på optagelsestidspunktet. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. I henhold til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 har selskabet ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse. Nøgletal er i det væsentligste defineret og beregnet i overensstemmelse med den seneste online version af Finansforeningens anbefalinger. Hoved- og nøgletallene er beregnet med udgangspunkt i årsregnskabet, og der er hvis ikke andet er anført ikke sket reformulering, justeringer eller normaliseringer til brug for analyseformål. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte tal er beregnet således: Hoved- og nøgletal Beregning Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver/Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad = Egenkapital * 100/Aktiver Forrentning af egenkapitalen = Årets resultat * 100/Gennemsnitlig egenkapital 124988659 120662348 25402430 24851516 14973847 14283413 84612382 81527419 945425 1642036 725954 690139 84831853 82479316 18298509 17726614 66533344 64752702 2000000 0 2000000 0 70803053 73177259 69630394 60421576 226400 0 140659847 133598835 3906131 3906131 500000 500000 4406131 4406131 147065978 138004966 5849209 3825281 5849209 3825281 25934881 23508513 446122 5791980 5699130 5064648 425411 109937 32505544 34475078 54565486 54800308 92920239 93100667 239986217 231105633 10125000 10125000 124683094 110149750 52000000 40000000 186808094 160274750 5410318 4843217 19570330 18325330 24980648 23168547 0 8682731 0 8682731 0 964091 4266 0 3485915 3169411 0 12643399 17892666 15806474 6814628 6396230 28197475 38979605 28197475 47662336 239986217 231105633 40000000 52000000 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. juli 2021 10.125.000 85.397.048 57.000.000 152.522.048 Udbetalt udbytte 0 -57.000.000 -57.000.000 Overført via resultatdisponeringen 24.752.702 40.000.000 64.752.702 Egenkapital pr. 1. juli 2022 10.125.000 110.149.750 40.000.000 160.274.750 Udbetalt udbytte 0 -40.000.000 -40.000.000 Overført via resultatdisponeringen 14.533.344 52.000.000 66.533.344 Egenkapital pr. 30. juni 2023 10.125.000 124.683.094 52.000.000 186.808.094 21434038 21161521 3137643 3172410 719583 439143 111166 78442 46 45 PERSONALEOMKOSTNINGER 2022/23 2021/22 DKK DKK Gager og lønninger 21.434.038 21.161.521 Pensioner 3.137.643 3.172.410 Andre omkostninger til social sikring 719.583 439.143 Andre personaleomkostninger 111.166 78.442 I alt 25.402.430 24.851.516 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 46 45 Vederlæggelse af ledelsesmedlemmer: Direktionen 1.233.000 1.662.000 I ovenstående oplysninger om vederlæggelse er indeholdt værdien af personalegoder. AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2022/23 2021/22 DKK DKK Afskrivninger materielle anlægsaktiver 19.242.617 21.953.450 Substansforbrug vedr. grunde allokeret til direkte omkostninger -4.268.770 -7.670.037 I alt 14.973.847 14.283.413 55793 279038 889632 1362998 FINANSIELLE INDTÆGTER 2022/23 2021/22 DKK DKK Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 55.793 279.038 Andre finansielle indtægter 889.632 1.362.998 I alt 945.425 1.642.036 328175 280533 397779 409606 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2022/23 2021/22 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 328.175 280.533 Øvrige finansielle omkostninger 397.779 409.606 I alt 725.954 690.139 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat 2021/22 DKK DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. juli 2022 15.806.474 4.843.217 Regulering af tidligere års skat -161.258 0 -161.258 0 Betalt vedrørende tidligere år -15.645.216 Skat af årets resultat 17.892.666 567.101 18.459.767 17.726.614 Skyldig pr. 30. juni 2023 17.892.666 5.410.318 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 18.298.509 17.726.614 Som er indregnet således i balancen: Hensatte forpligtelser 5.410.318 Kortfristede gældsforpligtelser 17.892.666 I alt 17.892.666 5.410.318 Udskudt skat fordeler sig således på aktiver og forpligtelser:  30-06‑2023  30-06‑2022 DKK DKK Immaterielle anlægsaktiver 62.832 0 Materielle anlægsaktiver 5.321.609 4.819.030 Finansielle aktiver og omsætningsaktiver 25.877 24.186 Udskudt skatteforpligtelse (+)/Udskudt skatteaktiv (-) 5.410.318 4.843.217 14533344 24752702 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Erhvervede rettigheder I alt DKK DKK Kostpris pr.  1. juli 2022 0 0 Tilgang i året 2.000.000 2.000.000 Kostpris pr. 30. juni 2023 2.000.000 2.000.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2023 2.000.000 2.000.000 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Forudbetaling for materielle anlægsaktiver I alt 2021/22 DKK DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. juli 2022 161.607.824 138.719.908 0 300.327.732 305.267.633 Tilgang i året 2.317.478 26.926.758 226.400 29.470.636 19.156.548 Afgang i året 0 -12.869.726 0 -12.869.726 -24.096.449 Kostpris pr. 30. juni 2023 163.925.302 152.776.940 226.400 316.928.642 300.327.732 Af- og nedskrivninger pr. 1. juli 2022 -88.430.565 -78.298.332 0 -166.728.897 -164.653.231 Årets afskrivninger -4.691.684 -14.550.933 -19.242.617 -21.953.450 Af- og nedskrivninger, afgang i året 0 9.702.719 0 9.702.719 19.877.784 Af- og nedskrivninger pr. 30. juni 2023 -93.122.249 -83.146.546 0 -176.268.795 -166.728.897 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2023 70.803.053 69.630.394 226.400 140.659.847 133.598.835 Salgspris, afgang 0 5.350.500 0 5.350.500 14.561.682 Regnskabsmæssig værdi, afgang 0 -3.167.007 0 -3.167.007 -4.218.665 Fortjeneste/​​tab ved afhændelse 0 2.183.493 0 2.183.493 10.343.017 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender I alt 2021/22 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. juli 2022 2.007.067 500.000 2.507.067 2.507.067 Kostpris pr. 30. juni 2023 2.007.067 500.000 2.507.067 2.507.067 Opskrivninger pr. 1. juli 2022 1.899.064 1.899.064 732.992 Årets opskrivninger 0 0 1.166.072 Opskrivninger pr. 30. juni 2023 1.899.064 1.899.064 1.899.064 Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2023 3.906.131 500.000 4.406.131 4.406.131 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, UNOTEREDE ANDELE For unoterede kapitalandele, som er målt til dagsværdi, er målingen foretaget i overensstemmelse med metode 3 i dagsværdihierarkiet. Dagsværdiberegningen er foretaget i investeringsselskabet Artha Holding A/S og baserer sig på en multiple beregning med udgangspunkt i årets resultat resultat før skat. Der foretages løbende handler af de unoteret kapitalandele hvor værdiansættelsen er fastsat på baggrund af denne dagsværdiberegning.  Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 0 Dagsværdi pr. 30-06‑2023 DKK 3.906.131 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER 2022/23 2021/22 DKK DKK Forsikringer og kontingenter 425.411 109.937 I alt 425.411 109.937 VIRKSOMHEDSKAPITAL 2022/23 2021/22 DKK DKK Virksomhedskapital 10.125.000 10.125.000 I alt 10.125.000 10.125.000 Anpartskapitalen består pr. 30. juni 2023 af 10.125 stk. anparter á DKK 1.000. Kapitalen er ikke opdelt i klasser.  ANDRE HENSATTE FORPLIGTELSER 2022/23 2021/22 DKK DKK Reetableringsforpligtelse, primo 18.325.330 19.000.966 Årets regulering af reetableringsforpligtelse 1.245.000 -675.636 I alt 19.570.330 18.325.330 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 30-06‑2023 30-06‑2022 DKK DKK Gældsforpligtelser i alt: Gæld til realkreditinstitutter 0 9.646.822 I alt 0 9.646.822 Kortfristet del af langfristet gæld: Gæld til realkreditinstitutter 0 964.091 I alt 0 964.091 Gæld, der forfalder mere end 5 år efter balancedagen: Gæld til realkreditinstitutter 0 6.524.879 I alt 0 6.524.879 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2022/23 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Ejerpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter 7.581.000 3.645.948 Skadeløsbrev i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter 8.500.000 0 Likvider deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut 20.000.000 20.000.000 EVENTUALFORPLIGTELSER Roskilde Sten og Grus ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Roskilde Sten og Grus ApS har stillet garantier overfor tredjemand med kr.: 36.210.000 NÆRTSTÅENDE PARTER Nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter følgende:     Bestemmende indflydelse: Grundlag for bestemmende indflydelse:   Anders Christian Schuldt Jensen, Limhamn, Sverige Hovedaktionær Anders Jensen Sten og Grus Holding ApS, Roskilde Ultimativt moderselskab AC og J Holding ApS, Roskilde Moderselskab   I overensstemmelse med årsregnskabslovens § 98c, stk. 7 er der ikke sket oplysning af transaktioner med nærtstående parter, da det er ledelsens vurdering, at alle transaktioner er gennemført på markedsmæssige vilkår. KONCERNFORHOLD Følgende modervirksomheder udarbejder koncernregnskab:     For den største og mindste koncern: Anders Jensen Sten og Grus Holding ApS, Roskilde   Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Årsrapport Revisionspåtegning Jørgen Christian Jensen Direktør Anders Christian Schuldt Jensen Direktør Anders Christian Schuldt Jensen mne34154 Mark Schneekloth Jensen inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096