Årsrapport30821963GLB REVISION, Statsautoriserede Revisorer A/SFændediget, 134600, Køge2018-01-012018-12-312019-01-012019-12-312020-05-1237803731Sweet's ApSVesterbrogade169, st. 2.1800Frederiksberg C2016-07-01FrederiksbergGLB REVISION, Statsautoriserede Revisorer A/S30821963Allan Østergaard Jørgensenstatsautoriseret revisormne24622Fændediget134600KøgeDanmark+45 56 65 52 52koege@glb.dk2020-05-12Natalia IvashinaRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedanpartshaverenKøge2020-05-12Frederiksberg C2020-05-12238782714726746524091088383928162479-1733661709112244145388-185610033024145388-218634145388-21863405499305499331000002305849386333058493863330581043791966011585047801966016365273642296470241866138008212304005000050000-190520-335908-140520-28590853047617983814183016888613745462520602408948520602408948380082123040666132374638523447674652409101150000500005000050000-335908-117274145388-218634-190520-335908Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Sweet's ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2019 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Natalia IvashinaVi har opstillet årsregnskabet for Sweet's ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at drive konditori samt enhver hermed stående virksomhed. Usikkerhed om going concern Selskabets selskabskapital er tabt pr. 31/12 2019 og selskabet er således omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Selskabet forventer at kunne retablere selskabskapitalen ved egen indtjening inden for 2-5 år og årsrapporten aflægges derfor under forudsætning af fortsat drift. Ledelsen forventer et postivt resultat for regnskabsåret 2020. Selskabets ledelse forventer, at den nuværende finansiering kan opretholdes. Udskudt skatteaktiv på t.kr. 39 er ikke indregnet, da det vurderes at tilstrækkelig dokumentation for de fremtidige overskud ikke foreligger. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 239 t.kr. mod 71 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 145 t.kr. mod -219 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Årets resultat er positivt påvirket med 271 t.kr. grundet salg af delaktivitet (café). 1. Usikkerhed om going concern Selskabets selskabskapital er tabt pr. 31/12 2019 og selskabet er således omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Selskabet forventer at kunne retablere selskabskapitalen ved egen indtjening inden for 2-5 år og årsrapporten aflægges derfor under forudsætning af fortsat drift. Ledelsen forventer et postivt resultat for regnskabsåret 2020. Selskabets ledelse forventer at den nuværende finansiering kan opretholdes. Udskudt skatteaktiv på t.kr. 39 er ikke indregnet, da det vurderes at tilstrækkelig dokumentation for de fremtidige overskud ikke foreligger. 2. Særlige poster Særlige poster omfatter væsentlige indtægter og omkostninger, der har en særlig karakter i forhold til virksomhedens indtjeningsskabende driftsaktiviteter, såsom omkostninger til omfattende strukturering af processer og grundlæggende strukturmæssige tilpasninger samt eventuelle afhændelsesgevinster og -tab i tilknytning hertil, og som over tid har væsentlig betydning. I særlige poster indgår også andre væsentlige beløb af engangskarakter. Som omtalt i ledelsesberetningen er årets resultat påvirket af en række forhold, som afviger fra, hvad ledelsen vurderer som en del af den primære drift. Særlige poster for året er specificeret nedenfor, herunder hvor disse er indregnet i resultatopgørelsen. Indtægter: Salg af delaktivitet, café 270.845 0 270.845 0 Særlige poster indgår på følgende linjer i årsregnskabet: Andre driftsindtægter 270.845 0 Resultat af særlige poster netto 270.845 0 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for husleje er der deponeret huslejedepositum på 23 t.kr., som er optaget under posten deposita under anlægsaktiver. 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 25 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 17 måneder og en samlet restleasingydelse på 29 t.kr. Selskabet har desuden indgået huslejekontrakt med en årlig husleje på 98 t.kr. Huslejekontrakten har en restløbetid på 3 måneder og en samlet restleje på 24 t.kr. Årsrapporten for Sweet's ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Deposita Deposita måles til amortiseret kostpris og udgøres af huslejedeposita mv. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 378037312019-01-012019-12-31378037312018-01-012018-12-31378037312018-12-31378037312019-12-31378037312019-01-012019-12-311378037312019-01-012019-12-311378037312019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember378037312018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember378037312019-01-01e:ContributedCapitalMember378037312019-12-31e:ContributedCapitalMember378037312019-01-01e:RetainedEarningsMember378037312019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember378037312019-12-31e:RetainedEarningsMember378037312018-01-01e:ContributedCapitalMember378037312018-12-31e:ContributedCapitalMember378037312018-01-01e:RetainedEarningsMember378037312018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember378037312018-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure