32562205 2014-01-01 2014-12-31 32562205 2014-01-01 2014-12-31 1 32562205 2014-01-01 2014-12-31 0 32562205 2013-01-01 2013-12-31 32562205 2014-01-01 2014-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 32562205 2013-01-01 2013-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 32562205 2014-12-31 32562205 2013-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2015-06-03 Troels Johansen BALANCAIR ApS Tåsingegade 28, 2 tv 2100 København Ø 40977313 32562205 2014-01-01 2014-12-31 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg DK Danmark 29442789 1018997718 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 for Balancair ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver års-regnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resul-tatet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som beretningen omhandler.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> København 2015-06-02 Troels Johansen Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i BALANCAIR ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for BALANCAIR ApS for regnskabsåret 1. januar 2014 - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014 - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler at selskabets egenkapital er tabt. Der henvises endvidere til ledelsesberetningen. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til ledelsesberetningen samt note 1 vedrørende forudsætninger om selskabets fortsatte drift. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København 2015-06-02 Leif G. Rasmussen Statsautoriseret revisor Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hovedaktiviteter</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets aktiviteter består i at udvikle, markedsføre, licensere og sælge ny teknologi samt derved beslægtede aktiviteter.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets resultat anses ikke for tilfredsstillende.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:18px"> <strong>Den forventede udvikling</strong> </span> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/>Den fortsatte drift i 2015 vil være betinget af, at selskabet er i stand til at opnå den nødvendige omsætning til dækning af omkostninger, og såfremt det bliver påkrævet, vil selskabet tilpasse sit omkostningsniveau. Ledelsen vurderer, at forudsætningerne for at opnå den nødvendige fi-nansiering er til stede, og årsrapporten aflægges derfor med fortsat drift for øje.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet er omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabslovens § 119, idet selskabet pr. 31. december 2014 har tabt hele egenkapitalen. Det er ledelsens forventning, at virksomhedskapitalen kan reetableres ved fremtidige resultater.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Begivenheder efter regnskabets afslutning</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <span style="font-size:14px">Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til 2013.</span> </h2> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Generelt</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br/>Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bruttofortjeneste <br/>Bruttofortjeneste opgøres som årets nettoomsætning, fratrukket vareforbrug og andre eksterne omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettoomsætning <br/>Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, så-fremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkostninger <br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Finansielle poster <br/>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Skat af årets resultat <br/>    Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Immaterielle anlægsaktiver <br/>Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til gen-indvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udvik-lingsomkostninger afskrives over projektets levetid, der er vurderet til 5 år, dog ikke i anskaffel-sesåret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabsskat og udskudt skat <br/>Aktuelle skattetilgodehavender og –forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og –forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet hen-holdsvis afvikling af forpligtelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lov-givning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabs-skatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25% til 22%, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Gældsforpligtelser <br/>Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> -18249 40651 99320 111165 -117569 -70514 4200 3976 -121769 -74490 -121769 -74490 0 0 -121769 -74490 -121769 -74490 -121769 -74490 4658 84234 19744 4658 103978 4658 103978 0 0 5319 16569 5319 16569 9977 120547 250000 250000 -394724 -272955 -144724 -22955 7000 7000 147701 136502 154701 143502 154701 143502 9977 120547 <table style="border-collapse:collapse; border:0; width:650px" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th style="border:0; width:60%"> </th> <th style="border:0; font-weight:bold; text-align:right; width:25%">2014</th> <th style="border:0; font-weight:bold; text-align:right; width:15%">2013</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> <th style="border-bottom:1px solid; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Udskudt skat 1. januar 2014</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Udskudt skat 31. december 2014</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">0</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; text-align:right">0</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table style="border-collapse:collapse; border:0pt none; width:650px" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th style="border:0pt none; width:80%"> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:15%"> <p>Patenter og </p> <p>licenser</p> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:15%"> <p>Udviklings-</p> <p>omkostninger</p> </th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right"> </th> <th style="border-bottom:1px solid; padding-bottom:10px; text-align:right">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align:right">238728</td> <td style="text-align:right">94768</td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Kostpris ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">238728</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">94768</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td>Afskrivninger primo</td> <td style="text-align:right">154494</td> <td style="text-align:right">75024</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivninger</td> <td style="text-align:right">79576</td> <td style="text-align:right">19744</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Afskrivninger ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">234070</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">94768</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align:right"> </td> <td style="text-align:right"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right">4658</td> <td style="border-bottom:1px solid; font-weight:bold; text-align:right">0</td> </tr> <tr> <td> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table style="border-collapse:collapse; border:0pt none; width:650px" xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <tbody> <tr> <th style="border:0pt none; width:30%"> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%"> <p>Anparts-</p> <p>kapital</p> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%">Overført resultat</th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%">Ialt</th> </tr> <tr> <th style="border:0pt none; width:30%"> </th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%">kr.</th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%">kr.</th> <th style="border:0pt none; font-weight:bold; text-align:right; width:14%">kr.</th> </tr> <tr> <td>Saldo primo</td> <td style="text-align:right">250000</td> <td style="text-align:right">-272955</td> <td style="text-align:right">-22955</td> </tr> <tr> <td>Forslag til resultatdisponering</td> <td style="text-align:right">0</td> <td style="text-align:right">-121769</td> <td style="text-align:right">-121769</td> </tr> <tr> <td style="font-weight:bold">Egenkapital ultimo</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">250000</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">-394724</td> <td style="border-bottom:2px solid; border-top:2px solid; font-weight:bold; text-align:right">-144724</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Den fortsatte drift i 2015 vil være betinget af, at selskabet er i stand til at opnå den nødvendige om-sætning til dækning af omkostninger, og såfremt det bliver påkrævet, vil selskabet tilpasse sit om-kostningsniveau. Ledelsen vurderer, at forudsætningerne for at opnå den nødvendige finansiering er til stede, og årsrapporten aflægges derfor med fortsat drift for øje.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet er omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabslovens § 119, idet selskabet pr. 31. december 2014 har tabt hele egenkapitalen. Det er ledelsens forventning, at virksomhedskapitalen kan reetableres ved fremtidige resultater.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> 2013-01-01 2013-12-31 Revisionspåtegning Charlotte Rolander Dirch Passers Alle 76 2000 Frederiksberg