BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2022-03-25Preben LieVentisol A/SNordre Ringvej 99760 VråErklæring om udvidet gennemgang691699101982-08-16Hjørring2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringSparekassen DanmarkØstergade159760VråVrå2022-03-25Kim JørgensenJan Fjeldgaard LundeFormandPreben LieKim JørgensenKonklusionGrundlag for konklusionHjørring2022-03-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Klaus NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3617814068259133460009601984935400011221081051000067000334416728740002119751880002469742270003309168283500072355862500025856102210000258500017000006105100001156979800011569798000427870044520006814123700007863697650000190000574648157770005862178587500033009462252000271808116000357275423680002315122353400017181293375000893418170001437181490005070387707500050000500005000050000148370820490001603902717417000500000500000680531268050002585000170000098903129005000494000449000494000449000223269724030002232697306100017430017400033244170007923614840002422113422700034220184902000565471579630001603902717417000500000680470217000006102585000-170000050000068053122585000202080939577961000105530910630002149581860002377601440009601984935400067855864300045000-180007235586250005467616000060676144840542659491064115697671513772452180705350671513779505682262626687581917381139333724364377269156427870068141217881231899253488720251344189925188565101022698251344327928109928278636901586200Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Ventisol A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Ventisol A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ventisol A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitetsområde er produktion og salg af vinduer og døre i vedligeholdelsesfrit PVC materiale. Selskabets produkter anvendes både i private boliger og i landbrugs og -industribyggeri. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomheden har i en lang årrække haft stort fokus på at skabe en miljømæssigt bæredygtig produktion. I løbet af 2021 er vi startet op på at indsamle data til at udarbejde EPD'er som er et miljøvaredeklaration på hvad et vindue eller en dør giver af CO2 aftryk fra vugge til vugge. Til dette er der søgt midler gennem GCO projekt og SMV grøn puljer. EPD'erne bliver færdige i løbet af Q3 2022. Gennem arbejdet med at indsamle data på CO2 aftryk ligger det lige til at gøre klar til at lave et klimaregnskab. Dette kan give mulighed for at tilmelde sig SBTI (Science Based Targets Initiative). Det bliver et krav fra bygherre fremover. Virksomheden vil fremover arbejde med at øge kendskabet til, at PVC er et genanvendeligt og dermed bæredygtigt produkt, dette vil ske i et tæt samarbejde mellem leverandører og rådgivere i form af arkitekter, ingeniører mv, til gavn for miljøet og fremtidige kunder. Da de forhold som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2021 500.000 6.804.702 1.700.000 9.004.702 Forslag til resultatdisponering 610 2.585.000 2.585.610 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.700.000 -1.700.000 Egenkapital 31. december 2021 500.000 6.805.312 2.585.000 9.890.312 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 20 20 Løn og gager 8.093.957 7.961 Pensioner 1.055.309 1.063 Andre omkostninger til social sikring 214.958 186 Andre personaleomkostninger 237.760 144 9.601.984 9.354 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 678.558 643 Regulering af udskudt skat 45.000 -18 723.558 625 Immaterielle anlægsaktiver 3 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2021 546.761 Tilgang 60.000 Kostpris 31. december 2021 606.761 Afskrivninger 1. januar 2021 448.405 Årets afskrivninger 42.659 Afskrivninger 31. december 2021 491.064 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 115.697 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 2021 6.715.137 7.245.218 Tilgang 0 705.350 Kostpris 31. december 2021 6.715.137 7.950.568 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 2.262.626 6.875.819 Årets afskrivninger 173.811 393.337 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 2.436.437 7.269.156 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 4.278.700 681.412 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mat.anlægsaktiver under udførelse og forudbet. Kostpris 1. januar 2021 1.788.123 189.925 Tilgang 348.872 0 Afgang -251.344 -189.925 Kostpris 31. december 2021 1.885.651 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 1.022.698 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -251.344 Årets afskrivninger 327.928 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 1.099.282 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 786.369 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 2.406.997 174.300 1.586.200 2.576.362 531.100 531.100.01 Feriepengeindefrysning 0 0 0 658.009 535.900 535.900.01 2.406.997 174.300 1.586.200 3.234.371 Lejeaftale Selskabet har indgået lejeaftale på inventar med en årlig ydelse på 38 tkr. Lejeaftalen har en restløbetid på 38 mdr. med en samlet restydelse på 121 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Jan Lunde Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.467 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 4.279 tkr. Selskabet har yderligere udstedt ejerpantebreve på i alt 500 tkr. med pant i ovenstående grunde og bygninger, som ligger til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 3.000 tkr. Der er ikke gæld til pengeinstitut pr. 31. december 3021. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør (kr.): Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 115.697 412 Produktionsanlæg og maskiner 681.412 421 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 786.369 422 Varebeholdninger 3.572.754 441 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.315.122 450.100 Bogført værdi af pantsatte aktiver er udelukkende oplyst ud fra den i årsrapporten anvendte fordeling. Herudover skal tillægges evt. bogført værdi af driftsmateriel mv., som vil være omfattet af pantet i henhold til tinglysningslovens § 37. Årsrapporten for Ventisol A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Software afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3-7 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 19-40 år 0 % Produktionsanlæg og maskiner 3-7 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter garantibeviser i pengeinstitut. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 691699102021-12-31691699102020-12-31691699102021-01-012021-12-31691699102020-01-012020-12-31691699102021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember691699102020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember691699102021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember691699102020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember691699102021-01-01g:ContributedCapitalMember691699102021-12-31g:ContributedCapitalMember691699102021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember691699102021-01-01g:RetainedEarningsMember691699102021-12-31g:RetainedEarningsMember691699102021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember691699102021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember691699102021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember691699102021-01-012021-12-311691699102021-01-012021-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember691699102021-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember691699102021-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember691699102021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember691699102021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember691699102021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember691699102021-01-012021-12-31g:LandAndBuildingsMember691699102021-01-01g:LandAndBuildingsMember691699102021-12-31g:LandAndBuildingsMember691699102021-01-012021-12-31g:PlantAndMachineryMember691699102021-01-01g:PlantAndMachineryMember691699102021-12-31g:PlantAndMachineryMember691699102021-01-012021-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember691699102021-01-01g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember691699102021-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember691699102021-01-012021-12-311691699102021-01-012021-12-312691699102021-01-012021-12-313691699102021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK