Årsrapport21447587FER Fyns ErhvervsrevisionØstre Stationsvej 43, 1. tv.5000 Odense C2014-10-012015-09-302016-03-0327204597Dalina Genetics A/SGrønnegyden1055270Odense NDKDanmark2003-05-21OdenseFER Fyns Erhvervsrevision21447587Leib Falk HansenStatsautoriseret revisorØstre Stationsvej43, 1. tv.5000Odense CDKDanmark2016-03-04Jan Skjold KnudsenRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangNiels Michael Høj SøndergaardFlemming Holst Ø. PedersenHenning Sunesen RasmussenJan Skjold KnudsenOdense2016-03-03FER FYNS ERHVERVSREVISIONLeib Falk HansenStatsautoriseret revisor358754222596291365154135737213257731136667896615-234410263320218192251489214483908446-230701207750-109657700696-121044700696-1210442831279322156128312793221561378636385115951520900019737827285130286573494412154001650015400165007165016531382271650165313822025647180416533288610209073882729850000050000022287881528092272878820280925105254733435105254733434899407585619945642005544229026248724023956321897381696976063258636969760632586310209073882729898069210361793420701915119963331104301230136515413573721484521576611030375682225148921448350000015280927006965000002228788500100050000500000500000125000000375000000050000500000500000500000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Dalina Genetics A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Dalina Genetics A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Dalina Genetics A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vor konklusion henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 1. Det fremgår heraf, selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor selskab, hvis egenkapital pr. 30. september 2015 er tabt. Såfremt kautionen bliver kaldt, vil selskabets fortsatte drift være behæftet med væsentlig usikkerhed.Årsrapporten for Dalina Genetics A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Udviklingsprojekter Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af-og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.Selskabet har jf. note 5 afgivet selvskyldnerkaution overfor Gartneriet Nældebakken ApS. Selskabets egenkapital er pr. 30. september 2015 negativ med mio. kr. 32. Selskabet og de af kautionen omfattede selskaber har et bevilliget kredittilsagn svarende til godkendte budgetter for regnskabsåret 2015/2016.Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor pengeinstitut for Gartneriet Nældebakken ApS, Ejendomsselskabet Nældebakken ApS, Ejendomsselskabet Nældebakken II ApS samt JASK Holding ApS. Selskabet indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre.Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavende hos Gartneriet Nældebakken ApS. Selskabets hovedaktivitet er at udvikle, erhverve og administrere rettigheder til blomstersorter.272045972014-10-012015-09-30272045972014-10-012015-09-301272045972013-10-012014-09-30272045972014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember272045972013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember272045972014-09-30272045972015-09-30272045972014-10-012015-09-301272045972014-10-012015-09-302272045972014-10-012015-09-303272045972014-10-012015-09-301272045972015-09-301272045972014-10-01d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-012015-09-30d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember272045972015-09-30d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-01d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-012015-09-30d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972015-09-30d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-01d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-012015-09-30d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972015-09-30d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-01d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-012015-09-30d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972015-09-30d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember272045972014-10-01e:ContributedCapitalMember272045972015-09-30e:ContributedCapitalMember272045972014-10-01e:RetainedEarningsMember272045972014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember272045972015-09-30e:RetainedEarningsMemberxbrli:sharesiso4217:DKK