BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2024-05-21Henrik Holst AndersenHolst Andersen Group Holding ApSHelge Rodes Vej 89900 FrederikshavnErklæring om udvidet gennemgang752429131984-06-15Frederikshavn2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnNordjyske BankJernbanegade4-89900FrederikshavnHjulmandKaptain AdvokatpartnerselskabHavnepladsen79900FrederikshavnFrederikshavn2024-05-21Henrik Holst AndersenPeter Holst AndersenKonklusionGrundlag for konklusionFrederikshavn2024-05-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Tommy AndersenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne24638-1410507-6507946073047249101312881801-2030939-1457505-323421165331106184648382162304-24027429534800-24027429534803000000-3234211653311-2079321-4557963-24027429534802039857397539523739752435087726270935927977262709359279780024596027870383471038347102896295048123039767191215545549539884632231152219192312071902382451902183803849011504970200000200000425482967631060339929030000004454829103030351301777103912906814822000000358366112019353583661120193580384901150497020000067631063399293000000-323421-20793210-3000000-4454640-864124864124-875268875268200000425482900225474766674745138951389843960476073047249100618460618464838216230448382162304723266457650393566349000883668512151928162424391390822449048836611146073975876987699350510-445464-864124-32342177175017726270Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Holst Andersen Group Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Holst Andersen Group Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Holst Andersen Group Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at eje kapitalandele i datterselskaber. Datterselskaberne i Hong Kong og Kina producerer og forhandler el-materiel, samt hermed beslægtede produkter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet er pr. 1. januar 2023 fusioneret med dattervirksomheden Holst Andersen Manufacturing Denmark ApS, som i den forbindelse blev opløst. Fusionen skete som led i en indstilling af de aktiviteter, der blev varetaget af dette selskab, og årets resultat er påvirket negativt med 0,7 mio. kr. som følge af nedskrivninger på lager og debitorer i den forbindelse. Fusionen er sket efter overtagelsesmetoden og sammenligningstal for 2022 er tilpasset. Koncernens resultat er et samlet resultat på -2,4 mio.kr mod sidste års +0,1 mio.kr. Resultatet for 2023 anses af ledelsen for værende utilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for koncernens og selskabets finansielle stilling. Finansielle risici Rente- og valutarisici: Som følge af koncernens aktiviteter i Hong Kong og Kina, er koncernens resultat og egenkapital påvirket af udviklingen i USD, HKD og RMB. Miljøforhold Koncernens selskaber overholder alle de til enhver tid gældende miljøkrav, og det tilsigtes konstant at være på forkant med udviklingen. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Koncernens produktionsselskaber udvikler til stadighed nye produkter bestemt for el-branchen, primært til Europa, men også asiatiske markeder. Forventninger til fremtiden Koncernen forventer et tilfredsstillende resultat for 2024. Anpartskapital Reserve for netto opsk. efter indre værdis metode Overført overskud Udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2023 200.000 6.763.106 339.929 3.000.000 10.303.035 Forslag til resultatdisponering -323.421 -2.079.321 -2.402.742 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -3.000.000 -3.000.000 Andre lovpligtige bindinger Valutakursreguleringer -445.464 -445.464 Overførsler Modt./dekl. udbytte -864.124 864.124 0 Tilladt udligning -875.268 875.268 0 Egenkapital 31. december 2023 200.000 4.254.829 0 0 4.454.829 2023 2022 kr. kr. Personaleudgifter 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 547.476 667.474 Pensioner 51.389 51.389 Andre omkostninger til social sikring 8.439 6.047 607.304 724.910 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 0 61.846 0 61.846 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 48.382 162.304 48.382 162.304 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2023 723.266 45.765 Tilgang 0 39.356 Afgang -634.900 0 Kostpris 31. december 2023 88.366 85.121 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 519.281 6.242 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -439.139 0 Årets afskrivninger 8.224 4.904 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 88.366 11.146 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 0 73.975 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2023 8.769 Kostpris 31. december 2023 8.769 Værdireguleringer 1. januar 2023 9.350.510 Valutakursregulering -445.464 Udloddet resultat -864.124 Årets resultat -323.421 Værdireguleringer 31. december 2023 7.717.501 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 7.726.270 Eventualforpligtelser Der er indgået lejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 17,7 tkr. hvilket udgør 3 måneders opsigelse. Årsrapporten for Holst Andersen Group Holding ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet er fusioneret med dattervirksomheden Holst Andersen Manufacturing ApS pr. 1. januar 2023. Dattervirksomheden var indregnet til indre værdi. Fusionen er indregnet efter sammenlægningsmetoden og sammenligningstal for 2022 er tilpasset. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Herudover indgår årets formindskelse eller forøgelse af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer, samt sædvanlige nedskrivninger af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 3-10 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket på overtagelsestidspunktet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Forskellen mellem anskaffelsessummen og bogførte værdier føres direkte på egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 752429132023-01-012023-12-31752429132023-12-31752429132022-12-31752429132022-01-012022-12-31752429132023-01-01g:ContributedCapitalMember752429132023-12-31g:ContributedCapitalMember752429132023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember752429132023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember752429132023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember752429132023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember752429132023-01-01g:RetainedEarningsMember752429132023-12-31g:RetainedEarningsMember752429132023-01-012023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember752429132023-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember752429132023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember752429132023-01-012023-12-311752429132023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember752429132023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember752429132023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember752429132023-01-012023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember752429132023-01-01g:LeaseholdImprovementsMember752429132023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember752429132023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember752429132023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember752429132023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember752429132023-01-012023-12-311752429132023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK