BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2015-03-24Niels ElsnabTNT ApSHedegårdsvej 169362 GandrupErklæring om udvidet gennemgang305942662007-05-24Aalborg2013-11-012014-10-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgVestjysk BankTorvet 4-57620LemvigAalborg2015-03-24Niels ElsnabThomas A. OlesenTroels Hammer BastholmNiels ElsnabThomas A. OlesenGrundlag for manglende konklusionManglende konklusionAalborg2015-03-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn DamkierStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-85072-61759-85072-61759174225167525-136233-127616-47080-2185000-47080-21850-47080-21850187271872718727187271872718727452979343555709045249044538838438047469346144454577243866184564499440534514527501452750-474327-427247978423102550335860763379842358607633798423586076337984245644994405345174223167522231742251675251872718727187271452750-427247-470801452750-474327Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. november 2013 - 31. oktober 2014 for TNT ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2013 - 31. oktober 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i TNT ApS Vi er blevet valgt med henblik på at udføre udvidet gennemgang af årsregnskabet for TNT ApS for regnskabsåret 1. november 2013 - 31. oktober 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter års-regnskabsloven. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Vi tager forbehold for tilstedeværelse og værdiansættelse af selskabets tilgodehavende på 4.530 tkr. hos datterselskab. Vi har ikke haft mulighed for at indhente dokumentation omkring størrelsen af tilgodehavendet ved datterselskabet, hvorfor der anses at være en vis risiko omkring tilgodehavendets tilstedeværelse og værdiansættelse. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi har ikke gennemlæst ledelsesberetningen for at konstatere, om oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vi kan derfor ikke afgive en udtalelse om ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i september 2007 etableret et 100% ejet datterselskab i Bulgarien med henblik på her at gennemføre jordkøb og projektudvikling, særligt i relation til vindmølledrift. Projektudviklingen er sket i samarbejde med bulgarske samarbejdspartnere. Selskabet har de seneste år finansieret selskabets kapitalbehov via anpartshavernes indskud af ny kapital i form af lån til selskabet og har i 2013/14 tillige tilført kapital. Selskabets anpartshavere har tilkendegivet, at de stadig vil understøtte selskabet med disse likviditets-tilskud, men likviditetsbehovet anses for at være beskedent, da projektudviklingen i det bulgarske datterselskab er tæt på at være tilendebragt. årets resultat er i overensstemmelse med ledelsens forventninger. Da de forhold, som er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for TNT ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 174.223 167.522 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 2 3 174.225 167.525 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. november 2013 18.727 Kostpris 31. oktober 2014 18.727 Regnskabsmæssig værdi 31. oktober 2014 18.727 Egenkapital 3 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. november 2013 1.452.750 -427.247 1.025.503 Forslag til årets resultatdisponering -47.080 -47.080 Egenkapital 31. oktober 2014 1.452.750 -474.327 978.423 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Tekstafsnit 305942662013-11-012014-10-31305942662012-11-012013-10-31305942662014-10-31305942662013-10-31305942662013-11-012014-10-31g:RetainedEarningsMember305942662012-11-012013-10-31g:RetainedEarningsMember305942662013-11-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305942662014-10-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember305942662013-11-01g:ContributedCapitalMember305942662014-10-31g:ContributedCapitalMember305942662013-11-01g:RetainedEarningsMember305942662013-11-012014-10-31g:RetainedEarningsMember305942662014-10-31g:RetainedEarningsMember305942662013-11-012014-10-311305942662013-11-012014-10-312305942662013-11-012014-10-311305942662013-11-012014-10-312305942662013-11-012014-10-313305942662013-11-012014-10-311iso4217:DKK