xbrli:pureiso4217:DKK404848762023-01-012023-12-31404848762023-01-012023-12-311404848762023-01-012023-12-311404848762023-01-012023-12-311404848762023-01-012023-12-312404848762023-01-012023-12-313404848762023-01-012023-12-31404848762022-01-012022-12-31404848762023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember404848762023-12-31404848762022-12-31404848762023-01-01fsa:ContributedCapitalMember404848762023-01-01fsa:RetainedEarningsMember404848762023-01-01404848762023-12-31fsa:ContributedCapitalMember404848762023-12-31fsa:RetainedEarningsMember404848762023-01-012023-12-31fsa:ShorttermPayablesToGroupEnterprisesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-05-272024-05-27true339635562022-01-012022-12-31Odense51005Tværkajen, Postboks 10Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKongens LyngbyKongens Lyngby2800Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-011<br />4JernbanevejOptimeet ApS40484876339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Optimeet ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Kongens LyngbyJacob NedergaarddirektørOle SorangAnja Hartung SfyrlaSøren Bolding KristensenformandTil kapitalejerne i Optimeet ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Optimeet ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.OdensePer Krause Therkelsenmne19698Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets drive forlagsvirksomhed, afvikling af fagmesser, konsulentvirksomhed samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdDet ordinære resultat før skat udgør (2.506) t.kr. sammenlignet med (1.921) t.kr. sidste år. Selskabets ledelse anser årets resultat som værende forventet, da selskabet er i en udviklingsfase. På trods af, at udviklingsfasen vil påvirke regnskabet for næste år, forventer vi et betydeligt bedre resultat. Vi har budgetteret med en betydelig ændring af resultatet og forventer, at virksomheden går i positiv drift i det kommende driftsår. Ledelsen ser frem til en positiv udvikling og forbedrede økonomiske resultater i det kommende år. Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen og dermed er omfattet af selskabslovens § 119 om kapitaltab. Ledelsen forventer at reetablere egenkapitalen via fremtidig indtjening. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.4608828341111259450684569723429857359615-1766097-1518226-437413-2697438197274084384904207368-2506442-1921253-451629-351382-2054813-1569871-2054813-2054813-15698711360953028769253236540423787832365401741620174162016655942103007316606872061982200219021363942405426753113524685078021491571915852261670027061715742603467996303724902587923467996329604198622368722794125000125000-2875051-820238-2750051-695238125000-820238-695238125000-287505126041071203926041071203919221082328964192210823289644200423967605263320219184293012837892248342924136602029323220312873011151645104297696377029123518778705993986223687227941 Going concernSelskabet har tabt selskabskapitalen og er omfattet af kapitaltabsbestemmelserne i selskabsloven. Selskabet har modtaget støtte- og tilbagetrædelseserklæring gældende frem til udgangen af 2024 fra selskabets moderselskab, hvorfor regnskabet aflægges efter principperne om going concern. Ledelsen forventer, at selskabskapitalen kan reetableres via fremtidig indtjening i selskabet. 2 Bruttofortjeneste/-tabDer er i bruttofortjenesten for 2022 indregnet kompensation vedr. Covid-19 for 157.908 DKK.3 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger5.037.8443.847.893Pensioner578.247477.885Andre omkostninger til social sikring91.85084.208Andre personaleomkostninger237.127159.7375.945.0684.569.723Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere1091094 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder78.84072.981Renteindtægter i øvrigt1.4251.103Øvrige finansielle indtægter1.707081.97274.0845 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder284.89462.043Renteomkostninger i øvrigt3.5845.424Øvrige finansielle omkostninger96.426139.901384.904207.368<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder284.89462.043Renteomkostninger i øvrigt3.5845.424Øvrige finansielle omkostninger96.426139.901384.904207.3686 Skat af årets resultat2023 kr.2022 kr.Ændring af udskudt skat(451.629)(80.765)Refusion i sambeskatning0(270.617)(451.629)(351.382)7 Immaterielle aktiverErhvervede immaterielle aktiver kr.Goodwill kr.Kostpris primo04.675.000Tilgange1.415.4570Kostpris ultimo1.415.4574.675.000Af- og nedskrivninger primo0(1.438.460)Årets afskrivninger(54.504)(359.615)Af- og nedskrivninger ultimo(54.504)(1.798.075)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.360.9532.876.925<br />Erhvervede immaterielle aktiver kr.Goodwill kr.Kostpris primo04.675.000Tilgange1.415.4570Kostpris ultimo1.415.4574.675.000Af- og nedskrivninger primo0(1.438.460)Årets afskrivninger(54.504)(359.615)Af- og nedskrivninger ultimo(54.504)(1.798.075)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.360.9532.876.9258 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Deposita kr.Kostpris primo4.425.00087.206Tilgange0229.400Kostpris ultimo4.425.000316.606Opskrivninger primo(2.321.993)0Afskrivninger på goodwill(425.846)0Andel af årets resultat(11.567)0Opskrivninger ultimo(2.759.406)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.665.594316.606Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Forlaget Optimeet ApSKongens LyngbyApS100,00Optimeet Booking ApS Kongens LyngbyApS100,00<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Deposita kr.Kostpris primo4.425.00087.206Tilgange0229.400Kostpris ultimo4.425.000316.606Opskrivninger primo(2.321.993)0Afskrivninger på goodwill(425.846)0Andel af årets resultat(11.567)0Opskrivninger ultimo(2.759.406)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.665.594316.6069 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2023 kr.Forfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald efter 12 måneder 2023 kr.Restgæld efter 5 år 2023 kr.Anden gæld420.042396.7601.922.108596.927420.042396.7601.922.108596.92710 Gæld til tilknyttede virksomhederSelskabet indgår i en koncern, der anvender en cash pool ordning som en del af sit samledelikviditetsberedskab. I regnskabsposten indgår mellemværende fra cash pool ordning med Opus Group med 6.213 t.kr.10 Gæld til tilknyttede virksomhederSelskabet indgår i en koncern, der anvender en cash pool ordning som en del af sit samledelikviditetsberedskab. I regnskabsposten indgår mellemværende fra cash pool ordning med Opus Group med 6.213 t.kr.11 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023 kr.2022 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt679.831158.00012 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med OZY ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet deltager i en cash pool ordning med Opus Group og dennes dattervirksomheder i Danske Bank. Deltagerne i cash pool ordningen hæfter solidarisk for den samlede gæld i cash pool ordningen. Indestående i cash pool ordningen udgør 1.408 t.kr. pr. 31. december 2023 14 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: OPUS Group ApS, Odense, CVR: 28971958Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningIndtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt lønrefusioner. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter de i regnskabsåret modtagne udbytter o.l. fra de enkelte virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender, renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger til gæld og renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Den anvendte afskrivningsperioder udgør 13 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, der er anvendt i fremstillingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv. Renteomkostninger på lån til finansiering af fremstilling af materielle aktiver indregnes i kostprisen, hvis de vedrører fremstillingsperioden. Alle øvrige finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Brugstiderne revurderes årligt. Den anvendte afskrivningsperiode udgør 13år. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.2024-05-27Thor Svindt Voulund