Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Gl. Torv 2, 2. sal 5800 Nyborg 2016-01-01 2016-12-31 2015-01-01 2015-12-31 2017-05-29 29396477 Nyborg Marinecenter ApS Lystbådevej 12 5800 Nyborg 2006-01-01 Nyborg Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Gl. Torv 2, 2. sal 5800 Nyborg 2017-05-29 Poul-Erik Jensen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true Nyborg, den 2017-05-29 Allan Ernstsen Nyborg, den 2017-05-29 Karsten B. Pedersen statsaut. revisor 713573 785701 670700 639865 0 11615 42873 134221 42705 52973 168 81248 37 18111 131 63137 131 63137 562574 610002 562574 610002 95437 123905 34230 79732 32247 32284 36579 36579 2007 15971 200500 288471 10652 19666 773726 918139 773726 918139 125000 125000 -134303 -134434 -9303 -9434 300000 0 0 302500 300000 302500 199164 91736 63398 259847 0 1302 220467 272188 483029 625073 783029 927573 773726 918139 125000 -134434 131 125000 -134303 595114 570829 41803 32323 20215 29353 13568 7360 670700 639865 2 2 0 11615 0 11615 15125 0 27580 52973 42705 52973 37 18111 37 18111 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Nyborg Marinecenter ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Nyborg Marinecenter ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Nyborg Marinecenter ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter er reparationer af bådemotorer samt handel med bådetilbehør. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på 131 kr. mod 63.137 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2016 udviser en negativ egenkapital på 9.303 kr. Selskabet er omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Egenkapitalen forventes reetableret via overskud i de kommende år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Nyborg Marinecenter ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning ved salg omhandler service og reparationer af både og bådemotorer samt handel med bådtilbehør. Denne omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Herudover indregnes værdien af igangværende reparationer til vurderet salgspris af den udførte ydelse. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Handelsvarer samt råvarer og hjælpemtarialer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Ansvarlig lånekapital Gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle virksomhedens andre kreditorer, præsenteres som ansvarlig lånekapital. Indregningen foretages efter samme metode som gældsforpligtelser. Årets resultat er realiseret med et overskud på 131 kr. Egenkapitalen pr. 31. december 2016 udgør -9.303 tkr. Selskabsloven indeholder bestemmelser om, at virksomhedens kapitalberedskab til enhver tid er forsvarligt i forhold til virksomhedens fortsatte drift. Herudover skal ledelsen senest 6 måneder efter, at virksomheden har tabt halvdelen af kapitalen, redegøre for virksomhedens økonomiske stilling overfor anpartshaveren om fornødent stille forslag om foranstaltninger, der bør træffes. Direktionen har oplyst, at kapitalen forventes reetableret via egne fremtidige overskud. Selskabet har i balancen et indregnet skatteaktiv på 32.247 kr. Udnyttelsen af skatteaktivet er betinget af, at selskabet fremadrettet også er overskudsgivende. Anlægslån på 300 tkr. er uden afvikling. Selskabet har indgået en erhvervslejekontrakt med en årlig husleje på 159 tkr. Lejemålet kan opsiges med et års varsel. Til sikkerhed for engagement i Nyborg Marinecenter ApS med Sparekassen Fyn er der givet virksomhedspant på 1.000 tkr. med pant i simple fordringer, varelager, driftsmateriel og inventar, goodwill. 29396477 2016-01-01 2016-12-31 29396477 2015-01-01 2015-12-31 29396477 2015-12-31 29396477 2016-12-31 29396477 2016-01-01 2016-12-31 1 29396477 2016-01-01 2016-12-31 1 29396477 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 29396477 2015-01-01 2015-12-31 e:RetainedEarningsMember 29396477 2016-01-01 e:ContributedCapitalMember 29396477 2016-12-31 e:ContributedCapitalMember 29396477 2016-01-01 e:RetainedEarningsMember 29396477 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 29396477 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK