20249242 2021-07-01 2022-06-30 20249242 2021-07-01 2022-06-30 1 20249242 2021-07-01 2022-06-30 1 20249242 2020-07-01 2021-06-30 20249242 2021-07-01 2022-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 20249242 2020-07-01 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 20249242 2022-06-30 20249242 2021-06-30 xbrli:pure iso4217:DKK 2 Zoar Invest ApS Skipperallé 3 3480 Fredensborg 20249242 Ib Sønderby Fredensborg Kommune Redmark Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg 29442789 Ledelsen aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for Zoar Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvi-sende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling, samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som be-retningen omfatter. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredensborg Ib Sønderby Til kapitalejerne i Zoar Invest ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Zoar Invest ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet ud-arbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs-året 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nød-vendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille drif-ten eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlin-ger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hen-sigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København Redmark Godkendt Revisionspartnerselskab 29442789 Kent Nymark Christensen Registreret revisor, cand.merc.aud. mne18281 Selskabets formål består i investering i kapitalandele og værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Det skønnes, at resultatopgørelsen, balancen og tilhørende noter indeholder de nødvendige oplysnin-ger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling og resultatet af virksomheden i det forløbne år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelses af årsregnskabet. Årsregnskabet for Zoar Invest ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestem-melser for klasse B-virksomheder med tilvalg fra højere klasser. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets formål som investeringsselskab. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. GENERELT I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregule-ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Der foretages periodisering af væsentlige indtægter og omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sel-skabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forplig-telser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrap-porten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af beløb i fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der op-står mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balan-cedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finan-sielle poster. Indtægter af værdipapirer og kapitalandele Indtægter af værdipapirer og kapitalandele omfatter afkast, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer og kapitalandele. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter salgs-, lokale- og administrationsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger på fordringer og gældsforpligtelser, her-under mellemkonto med kreditinstitutter. Skat af årets resultat og udskudt skat Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgø-relsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som et tilgodehavende i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabs-årets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under DKK 31.000 pr. enhed indregnes som omkostning i resultatopgørel-sen. Avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver indtægtsføres henholdsvis udgifts-føres under "Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver". Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fra-drag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab (nettorealisationsværdi). Nedskrivninger foreta-ges på grundlag af individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efter-følgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter værdipapirer der måles til dagværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede værdi-papirer måles til salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter likvide beholdninger i form af bankindestående. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelsen af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. true -21141606 5860000 138564 152000 0 0 13000 13000 -21293170 5695000 427250 262000 929869 883000 -21795789 5074000 -1096653 -286000 -2860 0 -20696276 5360000 20696276 5360000 9750 23000 9750 23000 67396886 89488000 704598 287000 6883572 5815000 4159 4000 7592329 6106000 849 2000 74990064 95596000 74999814 95619000 125000 125000 36063708 56760000 36188708 56885000 22458738 22503000 82742 86000 16264541 16145000 5085 0 38811106 38734000 38811106 38734000 74999814 95619000 PERSONALEUDGIFTER Selskabet har ikke haft ansat personale i løbet af regnskabsåret. Der er ikke udbetalt løn eller andet vederlag til direktionen. RENTEUDGIFTER I renteudgifterne indgår renter til moderselskabet med kr. 161.420. I 2020/21 udgjorde det tilsvarende beløb t.kr. 161. EVENTUALFORPLIGTELSER OG PANTSÆTNINGER Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet Zoar Holding ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabs-skatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregn-skab. Selskabets beholdning af aktier til en samlet bogført værdi på kr. 48.932.228, er stillet til sik- kerhed for bankengagement. Herudover påhviler der ikke selskabet yderligere kautions- eller garantiforpligtelser, end det der fremgår af årsrapporten. OPLYSNINGER OM DAGSVÆRDI Børsnoterede Unoterede I alt aktier og aktier og obligationer andre kapital- andele Dagsværdi pr. 30. juni 2022 ....................... 52.752.664 14.644.223 67.396.886 Årets ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen .................... - 1.568.135 - 17.775.197 - 19.343.332 Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang ParsePort XBRL Converter 2021-07-01 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 2022-12-21 Regnskabsklasse B true 2022-12-21 Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg Konklusion Grundlag for konklusion 2022-12-21