BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2017-03-10Tonny Asbjørn JensenVestkajens Maskinværksted A/SSydvestkajen 49850 HirtshalsRevisionspåtegning+45 98 94 48 88+45 98 94 51 18121684461988-06-15Hirtshals2015-11-012016-10-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsJyske Bank A/SNørregade139850HirtshalsHirtshals2017-01-10Tonny Asbjørn JensenEsben AndersenFormandTonny Asbjørn JensenBrian SproegelHirtshals2017-01-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter ChristensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1100017027915642814932086365953926233311321459759-1052085100988502071278861549541432861-1156832317303-2970851115558-8597476000000515558-859747749123783531343161015882217177140965430006162294773416625485750416625485750341724127805231380435129600513804351296005418857731232081251112633733846224810085060204112403818805242518427882944880429004488042900239791012499339065743686766712482984964819050000050000042835403767982600000053835404267982437424329561437424329561275541700002755417000011941354199156200027683601400470956996315153523283821282025164107063864794980647666202050506471248298496481907454675784885852152260222117312318551681493208636595209440-232024107863-65061317303-29708519384931345440495207000133494900-62073619384931345440566628311549621243852354241600-38425334408672722909431189370131112434491067491233431622171775000003767982051555860000050000042835406000001241993949541194130Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. november 2015 - 31. oktober 2016 for Vestkajens Maskinværksted A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Vestkajens Maskinværksted A/S Vi har revideret årsregnskabet for Vestkajens Maskinværksted A/S for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2015 - 31. oktober 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive maskinværksted. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Vestkajens Maskinværksted A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede arbejder med tillæg af forskydningen mellem indeværende og sidste års igangværende arbejder for fremmed regning. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0 Biler 5 år 0-30% Beddingsanlæg 20 år 0% Driftsmateriel og inventar 5-20 år 0-15% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 7.454.675 7.848.858 Pensioner 521.522 602.221 Andre omkostninger til social sikring 173.123 185.516 8.149.320 8.636.595 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 209.440 -232.024 Regulering af udskudt skat 107.863 -65.061 317.303 -297.085 Materielle anlægsaktiver 3 Bygning Beddingsanlæg Maskiner, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. november 2015 1.938.493 1.345.440 4.952.070 Tilgang 0 0 1.334.949 Afgang 0 0 -620.736 Kostpris 31. oktober 2016 1.938.493 1.345.440 5.666.283 Af- og nedskrivninger 1. november 2015 1.154.962 1.243.852 3.542.416 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 -384.253 Årets afskrivninger 34.408 67.272 290.943 Af- og nedskrivninger 31. oktober 2016 1.189.370 1.311.124 3.449.106 Regnskabsmæssig værdi 31. oktober 2016 749.123 34.316 2.217.177 Værdien af indregnede materielle anlægsaktiver, der ikke ejes af selskabet: 442.170 kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 898.275 563.373 A conto faktureret -1.050.000 -300.000 Forudbetalinger -156.200 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto -307.925 263.373 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 125.111 263.373 Modtagne forudbetalinger fra kunder (passiver) -156.200 0 Igangværende arbejder for fremmed regning (passiver) -276.836 0 -307.925 263.373 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud Udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. november 2015 500.000 3.767.982 0 4.267.982 Forslag til årets resultatdisponering 515.558 600.000 1.115.558 Egenkapital 31. oktober 2016 500.000 4.283.540 600.000 5.383.540 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 100 stk. a nom. 5.000 kr. 500.000 500.000 500.000 500.000 Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 100 stk. a nom. 5.000 kr. 500.000 500.000 500.000 500.000Langfristede gældsforpligtelser 6 1/11 2015 31/10 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Leasingforpligtelser 124.199 394.954 119.413 0 533.200 533.200.01 124.199 394.954 119.413 0 Eventualposter mv. 7 Der påhviler selskabet sædvanlige branchemæssige garantier og serviceforpligtelser. Selskabet har kautioneret for søsterselskabs engagement med pengeinstitut, der ved regnskabsårets udløb udgjorde 0 kr. Selskabet har indgået leasingaftale med DokPrint Business Partner A/S om leje af kopimaskine. Leasingaftalen har en løbetid på 5 år med udløb 1. oktober 2018. Den årlige leasingydelse udgør 9.492 kr. ekskl. moms. Selskabet har indgået leasingaftale med Jyske Finans om leje af VW Caddy. Leasingaftalen har en løbetid på 5 år med udløb i august 2021. Den årlige leasingydelse udgør 17.693 kr. ekskl. moms. Selskabet har indgået leasingaftale med Jyske Finans om leje af VW Transporter. Leasingaftalen har en løbetid på 5 år med udløb i august 2021. Den årlige leasingydelse udgør 33.735 kr. ekskl. moms. Der er indgået lejeaftale med TAJ Invest ApS omkring leje af værkstedsbygningerne. Den årlige leje udgør 1.020.000 kr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Tonny Asbjørn Jensen Holding ApS og søstervirksomhed TAJ Invest ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Tonny Asbjørn Jensen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Ejerpantebrev i ejendommen Vestkajen 6A, 9850 Hirtshals nominelt 2.000.000 kr., hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. oktober 2016 udgør 749.123 kr. Pantet omfatter tillige driftsinventar og driftstilbehør. Ejerforhold 9 Følgende aktionærer er noteret i selskabets særlige aktionærfortegnelse over betydelige kapitalposter som ejende minimum 5% af stemmerne eller aktiekapitalen: Tonny Asbjørn Jensen Holding ApS Fyrbakken 10 9850 Hirtshals Vestkajen Holding ApS Sydvestkajen 4 9850 Hirtshals 121684462015-11-012016-10-31121684462015-11-012016-10-311121684462015-11-012016-10-311121684462015-11-012016-10-312121684462015-11-012016-10-313121684462015-11-012016-10-311121684462014-11-012015-10-31121684462015-11-012016-10-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember121684462014-11-012015-10-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember121684462015-11-012016-10-31g:RetainedEarningsMember121684462014-11-012015-10-31g:RetainedEarningsMember121684462016-10-31121684462015-10-31121684462015-11-01g:LandAndBuildingsMember121684462015-11-012016-10-31g:LandAndBuildingsMember121684462016-10-31g:LandAndBuildingsMember121684462015-11-01g:PlantAndMachineryMember121684462015-11-012016-10-31g:PlantAndMachineryMember121684462016-10-31g:PlantAndMachineryMember121684462015-11-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember121684462015-11-012016-10-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember121684462016-10-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember121684462015-11-01g:ContributedCapitalMember121684462016-10-31g:ContributedCapitalMember121684462015-11-01g:RetainedEarningsMember121684462015-11-012016-10-31g:RetainedEarningsMember121684462016-10-31g:RetainedEarningsMember121684462015-11-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember121684462015-11-012016-10-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember121684462016-10-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember121684462015-11-01g:LongtermLeaseCommitmentsMember121684462016-10-31g:LongtermLeaseCommitmentsMemberiso4217:DKK