BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke 4, 2.DK-8900 Randers C20222670Årsrapport2023-03-24Kirsten FrandsenAll Creative A/STulipvej 37100 VejleErklæring om udvidet gennemgang211247961998-07-01Randers2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke4, 2.8900Randers CSydbankKongensgade626700EsbjergPalsgaard, Møgelvang og Johannsen AdvokaterNormansvej18920Randers NVVejle2023-03-17Mette Juhl ChristensenMads Hovedskou MernildKirsten FrandsenFormandBrian Elkær FrederiksenMads Hovedskou MernildMette Juhl ChristensenMichael Rasmus AndersenKonklusionGrundlag for konklusionRanders2023-03-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren RasborgJørgen R. ThomassenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne27742mne575812500007.8022923971234048301956872118368514269313627456136621142290703888014381288229272320382765203276489222457030293543157573403000000293543-142426629354315757346234293518623429351839243974111681467377853296353124087600071015451913479012128103926706084434938646084434938649682913109800526870860524790615857711389465845663166373716919970105212361821250014842955674260663976588371127630416643830770572596481931970784161290316129037588719816705103000000920162212779954400687499622400687499622232457626557863327690372473273421357939878162151513254503072733428552883860199424527616143367596162585218718815703062691301714902037510751330163625101869120825964819319707841612903816705130000002935430-3000000-87187516129037588719039361684385115904869255524423403411696261233041956872118368514188157491571-98935-3454116558681655868156235031176159352662342767958722467975013675607679587238355353567906171383391872842023418375519019161757392439746737784235000397114064718830500003666140647188321113345584121885703614568980233537325456433124081015454938641145796084436084431078000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for All Creative A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i All Creative A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for All Creative A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er produktion og afsætning af kundespecifikke profil-produkter og displays til det danske, skandinaviske og europæiske marked. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Egne kapitalandele 2022 2021 kr. kr. Beholdningen af egne kapitalandele er således: Aktier, 125 stk. a nom. 1.000 kr. 125.000 0 125.000 0 Egne kapitalandele i % af selskabskapitalen: 125 stk. á nom. 1.000 kr. 7,8 0,0 7,8 0,0 Selskabet har i regnskabsåret erhvervet egne kapitalandele 125 stk. á 1.000 kr. i alt nom. 125.000 kr. svarende til 7,75 % af selskabskapitalen for en samlet anskaffelsessum på 872 tkr. Erhvervelsen er begrundet i indskrænkning af ejerkredsen. Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2022 1.612.903 8.167.051 3.000.000 12.779.954 Forslag til resultatdisponering 293.543 293.543 Ordinært udbytte -3.000.000 -3.000.000 Køb af egne kapitalandele -871.875 -871.875 Egenkapital 31. december 2022 1.612.903 7.588.719 0 9.201.622 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 39 36 Løn og gager 16.843.851 15.904.869 Pensioner 2.555.244 2.340.341 Andre omkostninger til social sikring 169.626 123.304 19.568.721 18.368.514 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Kostpris 1. januar 2022 1.655.868 Kostpris 31. december 2022 1.655.868 Afskrivninger 1. januar 2022 1.562.350 Årets afskrivninger 31.176 Afskrivninger 31. december 2022 1.593.526 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 62.342 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 2022 7.679.587 22.467.975 Tilgang 0 1.367.560 Kostpris 31. december 2022 7.679.587 23.835.535 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 3.567.906 17.138.339 Årets afskrivninger 187.284 2.023.418 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 3.755.190 19.161.757 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 3.924.397 4.673.778 Finansielle leasingaktiver 4.235.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2022 3.971.140 647.188 Afgang -305.000 0 Kostpris 31. december 2022 3.666.140 647.188 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 3.211.133 455.841 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -218.857 0 Årets afskrivninger 361.456 89.802 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 3.353.732 545.643 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 312.408 101.545 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 493.864 Tilgang 114.579 Kostpris 31. december 2022 608.443 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 608.443 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Prioritetsgæld 2.631.849 307.273 1.078.000 2.998.641 531.200 531.200.01 Leasingforpligtelser 4.949.205 1.621.515 0 5.050.182 533.200 533.200.01 Indefrosne feriepenge 1.689.869 0 0 1.559.360 535.600 535.600.01 9.270.923 1.928.788 1.078.000 9.608.183 Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Ud over finansielle leasingkontrakter har selskabet indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 144 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på op til 51 måneder og en samlet restleasingydelse på 231 tkr. Lejekontrakter: Selskabet har indgået huslejekontrakt med en årlig pristalsreguleret basishusleje på 1.060 tkr. Aftalen er uopsigelig indtil 1. december 2025, hvorefter den kan opsiges med 6 måneders varsel. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MHM HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.697 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør 3.924 tkr. Til sikkerhed for bankgæld på 2.883 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 4.500 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Goodwill 62.342 413 Produktionsanlæg 4.673.778 421 Driftsmateriel 312.408 422 Varebeholdninger 8.456.631 441 Tilgodehavende fra salg 6.919.970 450.100 Årsrapporten for All Creative A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 25 år 50 % Produktionsanlæg og maskiner 5-10 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. - Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af -årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 211247962022-12-31211247962021-12-31211247962022-01-012022-12-31211247962021-01-012021-12-31211247962022-01-01g:ContributedCapitalMember211247962022-12-31g:ContributedCapitalMember211247962022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember211247962022-01-01g:RetainedEarningsMember211247962022-12-31g:RetainedEarningsMember211247962022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211247962022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211247962022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember211247962022-01-012022-12-311211247962022-01-012022-12-31g:GoodwillMember211247962022-01-01g:GoodwillMember211247962022-12-31g:GoodwillMember211247962022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember211247962022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember211247962022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember211247962022-01-012022-12-31g:LandAndBuildingsMember211247962022-01-01g:LandAndBuildingsMember211247962022-12-31g:LandAndBuildingsMember211247962022-01-012022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember211247962022-01-01g:LeaseholdImprovementsMember211247962022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember211247962022-01-012022-12-31g:PlantAndMachineryMember211247962022-01-012022-12-31g:PlantAndMachineryMember211247962022-01-01g:PlantAndMachineryMember211247962022-12-31g:PlantAndMachineryMember211247962022-01-012022-12-31g:OtherReceivablesMember211247962022-01-01g:OtherReceivablesMember211247962022-12-31g:OtherReceivablesMember211247962022-01-012022-12-311211247962022-01-012022-12-312211247962022-01-012022-12-313211247962022-01-012022-12-314211247962022-01-012022-12-315211247962022-01-012022-12-311211247962022-01-012022-12-312211247962022-01-012022-12-312iso4217:DKKxbrli:pure