BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken 34DK-8600 Silkeborg20222670Årsrapport2025-07-04Nicholaz Fredrick August DellavalierraMarbella21 ApSAmaliegade 6, 2. tv1256 København KAndre erklæringer uden sikkerhed384571522017-03-01København2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken348600SilkeborgHandelsbankenAmaliegade31256København KKøbenhavn2025-07-04Nicholaz Fredrick August DellavalierraSilkeborg2025-07-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Tommy Wulff AndreasenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne27705-376564-172448410014555916240-522113-1740724071060-522113-1811784-522113-1811784-522113-1811784304837290343304837290343046663048372950093048372950095000050000-2119312-1597199-2069312-1547199159060680939017180602561085357245724237414918422082374149184220830483729500950000-1597199-52211350000-211931210010036365932410919469161455591624007106011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for Marbella21 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Marbella21 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Marbella21 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i formidling af luksuriøse lejligheder og huse i Marbella i Sydspanien, samt drift af online medlemsnetværk for primært danskere, samt hermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2024 – 31. december 2024 udviser et resultat på -522 tkr., og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en balancesum på 304 tkr., samt en egenkapital på -2.069 tkr. Årets resultat anses for utilfredsstillende. Selskabet har for nuværende ingen væsentlige aktiviteter i Spanien, men der udføres flere etableringsaktiviteter af samme karaktér på flere attraktive destinationer udenfor Spanien. Selskabet har tabt hele sin selskabskapital, og er derfor omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Det er ledelsens opfattelse, at selskabskapitalen reetableres via den fremtidige indtjening. Anpartshaver og tredjemand har afgivet støtteerklæring til sikring af selskabets betalingsforpligtelser. Støtteerklæringen løber indtil 30. juni 2026. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2024 50.000 -1.597.199 -1.547.199 Forslag til resultatdisponering -522.113 -522.113 Egenkapital 31. december 2024 50.000 -2.119.312 -2.069.312 1 | Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i øvrigt 10 0 10 0 2 | Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 36.365 9.324 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 109.194 6.916 145.559 16.240 Eventualaktiver Selskabet har et ikke aktiveret udskudt skatteaktiv på 473 tkr. Grundet usikkerhed omkring de fremtidige udnyttelsesmuligheder heraf, er den mulige skatteindtægt og afledte aktiv ikke indregnet i resultatopgørelsen og balancen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Cloud Island Exclusive ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 5 | Forudsætninger for fortsat drift Selskabet har tabt hele sin selskabskapital, og er derfor omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Det er ledelsens opfattelse, at selskabskapitalen reetableres via den fremtidige indtjening. Anpartshaver og tredjemand har afgivet støtteerklæring til sikring af selskabets betalingsforpligtelser. Støtteerklæringen løber indtil 30. juni 2026. 2024 2023 6 | Medarbejderforhold Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Marbella21 ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder fremmed arbejde mv. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, lokale- og administrationsomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 384571522024-01-012024-12-31384571522024-12-31384571522023-12-31384571522023-01-012023-12-31384571522024-01-01g:ContributedCapitalMember384571522024-12-31g:ContributedCapitalMember384571522024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember384571522024-01-01g:RetainedEarningsMember384571522024-12-31g:RetainedEarningsMember384571522024-01-012024-12-311384571522024-01-012024-12-311xbrli:pureiso4217:DKK