ÅrsrapportTrine Kern Schandorff2023-12-18Den uafhængige revisors erklæringer (review)Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-10-012022-09-302022-10-012023-09-3041568038TRKS ApSLille Strandvej13A2900HellerupHellerupBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmark00trueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23 for TRKS ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Hellerup2023-12-18Trine Kern SchandorffTil kapitalejeren i TRKS ApS Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for TRKS ApS for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. En gennemgang af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.KonklusionVed den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.23 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Søborg2023-12-18Thomas ThomsenStatsaut. revisormne34079 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje ejerandele i andre selskaber samt andre investeringer efter ledelsens skøn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.22 - 30.09.23 udviser et resultat på DKK 558.498 mod DKK 345.928 for tiden 01.10.21 - 30.09.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 751.687. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets udløb har selskabet modtaget udbytte på i alt t.DKK 780. Bortset fra ovenstående er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -19688-164346000003700002181476385584983459280055849834592808500011780011440044069814652811215065000641121506500064112150650006407955079559495210194952805612164585081204000040000593887153189117800114400751687307589393305116781393305116781625087500087508750208071466837504647712005311216458508120400006661023152811440040000153189114400-11440044069811780040000593887117800Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Kapitalinteresser måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Hvis der udloddes udbytte fra kapitalinteresser, der overstiger årets indtjening fra den pågældende virksomhed, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.10.21 - 30.09.22 Saldo pr. 01.10.21 40.000 6.661 0 46.661 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -85.000 0 -85.000 Forslag til resultatdisponering 0 231.528 114.400 345.928 Saldo pr. 30.09.22 40.000 153.189 114.400 307.589 Egenkapitalopgørelse for 01.10.22 - 30.09.23 Saldo pr. 01.10.22 40.000 153.189 114.400 307.589 Betalt udbytte 0 0 -114.400 -114.400 Forslag til resultatdisponering 0 440.698 117.800 558.498 Saldo pr. 30.09.23 40.000 593.887 117.800 751.687 415680382022-10-012023-09-30415680382021-10-012022-09-30415680382022-10-012023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382022-10-012023-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember415680382021-10-012022-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember415680382022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember415680382021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember415680382022-09-30415680382023-09-30415680382022-10-012023-09-301415680382023-09-30e:ContributedCapitalMember415680382022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember415680382023-09-30e:RetainedEarningsMember415680382022-10-012023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382021-10-01e:ContributedCapitalMember415680382022-09-30e:ContributedCapitalMember415680382021-10-01e:RetainedEarningsMember415680382021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember415680382022-09-30e:RetainedEarningsMember415680382021-10-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember415680382022-10-012023-09-301iso4217:DKKxbrli:pure