BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej 25DK-9300 Sæby20222670Årsrapport2022-03-28Dorthe NellebergPDC Ejendomme ApSSuderbovej 149900 FrederikshavnErklæring om udvidet gennemgang351405492013-03-07Frederikshavn2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej259300SæbyNordjyske Bank A/SJernbanegade49900FrederikshavnAdvokatfirmaet HornDanmarksgade499900FrederikshavnFrederikshavn2022-03-28Claus Dencker JørgensenKonklusionGrundlag for konklusionSæby2022-03-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten KallehaugeKim ChristensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisormne19688mne1828369168378999154685143688214483235311-9415661291403912202124565354859801218157279738047-18172210110113000110598-131172995128035382791769880353827917698094156094156803538280118544321078112431786404499718112438485353882309780000800004399038453021044790384610210124172812174291241728121742915892201755153562327618906288000288000082522439547267031117859219030159524560660210869247857032504032514727645872995458848535388230978000045302100-131172113000-113000800004399038036742367224299-1562527973804790373692723699309738111967115468512743568035382126988126988-32832-94156-1269880119314611Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 for PDC Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i PDC Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for PDC Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udøve virksomhed med ejendomsudlejning og service, eje kapitalandel i associeret virksomhed samt aktiviteter i tilknytning hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2020 80.000 4.530.210 0 4.610.210 Forslag til resultatdisponering -131.172 113.000 -18.172 Transaktioner med ejere Ekstraordinært udbytte -113.000 -113.000 Egenkapital 30. september 2021 80.000 4.399.038 0 4.479.038 Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 3.674 23.672 Regulering af udskudt skat 24.299 -15.625 27.973 8.047 Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2020 9.037.369 Tilgang 272.369 Kostpris 30. september 2021 9.309.738 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 1.119.671 Årets afskrivninger 154.685 Af- og nedskrivninger 30. september 2021 1.274.356 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 8.035.382 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandel i associeret virksomhed Kostpris 1. oktober 2020 126.988 Kostpris 30. september 2021 126.988 Værdireguleringer 1. oktober 2020 -32.832 Årets værdireguleringer -94.156 Værdireguleringer 30. september 2021 -126.988 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 0 Langfristede gældsforpligtelser 4 30/9 2021 Afdrag Restgæld 30/9 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.767.812 178.592 894.789 1.945.454 531.100 531.100.01 Banklån 621.851 59.524 298.357 674.972 533.100 533.100.01 Depositum 288.000 0 0 288.000 535.100 535.100.01 Selskabsskat 0 0 0 8.462 534.100 534.100.01 2.677.663 238.116 1.193.146 2.916.888 Eventualforpligtelser Ejerpantebrevet på i alt 4.000 tkr. er deponeret til sikkerhed for associeret virksomheds bankengagement. Bankengagementet udgør pr. statusdagen 108 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 1.768 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2021 udgør 8.035 tkr. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt 4.000 tkr., der giver pant i grunde og byg-ninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2021, udgør 6.304 tkr. Ejerpante-brevet på i alt 4.000 tkr. er deponeret til sikkerhed for egne og associeret virksomheds bank- engagement. Bankengagementet udgør pr. statusdagen 622 tkr. 2020/21 2019/20 Medarbejderforhold 7 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for PDC Ejendomme ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udlejning periodiseres således, at den dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og ejendomsdrift. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af associerede virksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Grunde og bygninger 20-25 år 50% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 351405492021-09-30351405492020-09-30351405492020-10-012021-09-30351405492019-10-012020-09-30351405492020-10-012021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember351405492019-10-012020-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember351405492020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember351405492019-10-012020-09-30g:RetainedEarningsMember351405492020-10-01g:ContributedCapitalMember351405492021-09-30g:ContributedCapitalMember351405492020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember351405492020-10-01g:RetainedEarningsMember351405492021-09-30g:RetainedEarningsMember351405492020-10-012021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember351405492020-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember351405492021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember351405492020-10-012021-09-301351405492020-10-012021-09-30g:LandAndBuildingsMember351405492020-10-01g:LandAndBuildingsMember351405492021-09-30g:LandAndBuildingsMember351405492020-10-012021-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember351405492020-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember351405492021-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember351405492020-10-012021-09-301351405492020-10-012021-09-302xbrli:pureiso4217:DKK