Årsrapport35382879ALBJERG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRingager 4C, 2.th.2605 Brøndby2013-01-012013-12-312014-06-2033752849NovaTag A/SLejrevej 173500 VæreløseFuresø25306870Arbejdernes LandsbankALBJERG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab35382879Palle KubachRingager 4C, 2. th.2605 BrøndbyDanmark38 28 42 842014-06-20Frank DuelundRegnskabsklasse BVæreløse, den 2014-06-20Thomas KræmmerFrank DuelundformandThomas KræmmerBrian L. KristiansenBrøndby, den 2014-06-20ALBJERG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabPalle Kubachstatsautoriseret revisor1952206191259930548282798938104008200-1113022-8945397937197517739333645-1282478-926209-301641-218169-980837-708040-980837-708040233400428002334004280023340042800365400296800365400296800282920418726401115250518185216544117594146630527256300036292332298814305143301887429977628975014533176294030150000085000-1883810-487974-1383810-4029741621083610098259371214762741525404674391549651789464591698633432755916986334327545331762940301850004418590-929832415000-415000-980837500000-188381026590792479746143708156301604521244219158915044930548282798938-304141-21816925000-301641-21816952000201000253000920010400196002334005000005000008500085000085000Selskabets væsentligste aktivitet er tagentreprenørvirksomhed med udførelse af tagpapdækning og tagisolering som kerneområderne. Opgaverne spænder fra service- og renoveringsopgaver af såvel eksisterende bygninger som nybyggeri. Selskabet sætter kvalitet- og håndværksmæssige dyder i højsæde, og råder over teknisk knowhow, samt mangeårig brancheerfaring. Selskabets kunder består af såvel private kunder, erhvervsvirksomheder, institutionelle samt offentlige virksomheder. I regnskabsåret er det konstateret, at igangværende arbejder i årsregnskabet for 2012 er værdiansat for højt og årsregnskabet for 2012 gav således ikke et retvisende billede, hvilket har foranlediget et revisorskift. Fejlen er korrigeret som en fundamental fejl ved tilretning af sammenligningstal og primoegenkapital i indeværende regnskab. Selskabet har tillige måtte konstatere væsentlige tab i forbindelse med flere konkurser i entreprenørbranchen. Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på kr. -980.837, hvilket betegnes som utilfredsstillende. Selskabet har i 2013 fulgt en gennemarbejet vækststrategi og på den baggrund foretaget væsentlige investeringer i fremtiden. Selskabet er således i stand til at imødekomme den stadig stigende efterspørgsel, som selskabet oplever. Det i balancen opførte skatteaktiv forventes udnyttet inden for en periode på 3 år. Der er efter balancedagen ikke indtruffet forhold der kan påvirke resultatet for 2013. På baggrund af selskabets ordrebeholdning forventes der i det kommende regnskabsår en markant stigning i aktiviteten. Der er for 2014 budgetteret med et positivt resultat. Det er ledelsens forventing at budgetterne kan overholdes. For at realisere de i 2014 planlagte aktiviteter, har der været behov for en likviditetstilførsel i niveau 1,5 milion kr. Selskabet har efter regnskabsårets udløb opnået denne finansiering. Ledelsen forventer, at den negative kapital er reetableret i løbet af 2015. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for NovaTag A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til aktionærerne i NovaTag A/S Vi har revideret årsregnskabet for NovaTag A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Grundlag for konklusion med forbehold Vi blev valgt som revisorer for selskabet den 5. maj 2014, og observerede således ikke optællingen af det fysiske varelager ved årets begyndelse. Vi har ikke på anden vis været i stand til at overbevise os selv om selskabets lagermængder pr. 31. december 2013. Som følge heraf tager vi forbehold for værdiansættelsen af varelageret pr. 31. december 2013. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at ledelseen har gennemført en kapitalforhøjelse i strid med selskabslovens bestemmelser, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at selskabet ikke har afregnet moms og skatter rettidiget til myndighederne, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at modificere vores konklusion henviser vi til note 2 i regnskabet, hvoraf det fremgår at der er behov for yderligere finansiering for at gennemføre de i 2014 planlagte aktiviteter. Finansieringen er tilvejebragt ved lån fra pengekreditor. På den baggrund er årsregnskabet udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for NovaTag A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I regnskabsåret er det konstateret, at igangværende arbejder i årsregnskabet for 2012 er værdiansat for højt. Værdiansættelsen har medført at virksomhedens igangværende arbejder er indregnet med et forhøjt beløb, at forudbetalte omkostninger er indregnet med et for lavt beløb og at leverandører af varer er indregnet med et for lavt beløb, og årsregnskabet for 2012 ikke gav et retvisende billede. Fejlen er derfor korrigeret som en fundamental fejl ved tilretning af sammenligningstal og primoegenkapital i indeværende regnskab. Korrektionen pr. 31. december 2012 har medført, at igangværende arbejder for 2012 er påvirket negativt med tkr. 908, forudbetalte omkosntinger postivit med tkr. 24 og leverandører af varer negativt med tkr. 356. Samlet er balancesummen pr. 31/12 2012 påvirket negativt med tkr. 105 og resultat før skat er påvirket negativt med tkr. 1.240 og egenkapitalen negativt med tkr. 930. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter fra entreprisekontrakter, hvor køber har haft væsentlig indflydelse på udformningen af aktivet indregnes som nettoomsætning, i takt med at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte entreprisearbejder (produktionsmetoden). Metoden anvendes når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden kan måles pålideligt. Når indtægter fra en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes kun omsætning svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang, det er sandsynligt, at de vil blive betalt af modparten. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Som anført i ledelsesberetningen, vil der i regnskabsåret 2014 være behov for tilførsel af likviditet der med baggrund i det foreliggende budget vurderes at være i niveau 1,5 mio kr. Finansieringen er tilvejebragt ved lån fra pengekreditor. Som følge heraf er regnskabet aflagt under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Til sikkerhed for selskabets engagement med pengeinstitut er der virksomhedspant med tkr. 2.000. Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 97.950 288.900 En serviceleverandør har mod selskabet gjort krav for levering af serviceydelser på tkr. 231. Ledelsen er af den opfattelse, at forpligtelsen ikke bliver aktuel, som følge af manglende grundlag for kravet. Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Bopæl/Hjemsted Thomas Kræmmer Furesø Brian L. Kristiansen Solrød 337528492013-01-012013-12-31337528492012-01-012012-12-31337528492012-12-31337528492013-12-31337528492013-01-012013-12-311337528492013-01-012013-12-312337528492013-01-012013-12-313337528492013-12-311337528492013-01-012013-12-311337528492013-01-012013-12-311337528492013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember337528492012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember337528492013-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337528492013-01-012013-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337528492013-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember337528492013-01-01d:ContributedCapitalMember337528492013-01-012013-12-31d:ContributedCapitalMember337528492013-12-31d:ContributedCapitalMember337528492013-01-01d:RetainedEarningsMember337528492013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember337528492013-12-31d:RetainedEarningsMember337528492013-01-01f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember337528492013-01-012013-12-31f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember337528492013-12-31f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember337528492012-12-311xbrli:sharesiso4217:DKK