BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej 11, 1. salDK-8800 Viborg20222670Årsrapport2016-03-31Ole MadsenHolmris DK A/SHelge Nielsens Allé 78723 LøsningRevisionspåtegning218622901999-07-01Hedensted2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej11, 1. sal8800ViborgSydbankStore Torv128000AarhusHolst AdvokaterHans Broges Gade28000Aarhus CHedensted2016-03-14Niels Henrik LauritzenHenrik Holmris HansenFormandOle MadsenMichael ThimgaardThomas WibergNiels Henrik LauritzenViborg2016-03-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas WitzkyStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-69500-113000117265838642453-1480512-7335841017657177958693599971895081053656879853774036607064999617985377922096078048302436875092246482804830249224648280483024189508202348300000036002018950815840001007928391856100792839185693254410808748807692307692304036607044181179376812184898701638450448900000013000000105740001586100019574000288610009287000928700016435301376642041634321475621113000246933941356343244267394424244329325441080874880-2737860-1206726-733584-1480512-733584360020189508-23035999718950874173000003687574173000368751187263001691643902878906905562606051898560107524620922096073687576923003768121840366076499961769230403660744181179170000001300000040000000211480001586100052870000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Holmris DK A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Holmris DK A/S Vi har revideret årsregnskabet for Holmris DK A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er besiddelse af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder og hermed beslægtet virksomhed. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Holmris DK A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 112 for delkoncerner. Selskabet indgår både i koncernregnskabet for Holmris A/S, Odinsvej 5, 8850 Bjerringbro, CVR-nr. 21 32 00 80 samt i koncernregnskabet for HI 97 ApS, Skæring Sandager 62, 8250 Egå, CVR-nr. 20 51 26 36. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede kursgevinster og -tab vedr. gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 10 år. Økonomisk brugstid på 10 år på koncerngoodwill er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed som den er knyttet til. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i moderselskabets balance til kostpris. Ved indikationer på værdiforringelse nedskrives til den lavere genindvindingsværdi. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre finansielle omkostninger 1 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 273.786 0 173.11? Finansielle omkostninger i øvrigt 1.206.726 733.584 1.480.512 733.584 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -360.020 -189.508 Regulering skat vedrørende tidligere år 23 0 -359.997 -189.508 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2015 74.173.000 0 Tilgang 0 36.875 Kostpris 31. december 2015 74.173.000 36.875 Opskrivninger 1. januar 2015 11.872.630 0 Årets opskrivninger 16.916.439 0 Opskrivninger 31. december 2015 28.789.069 0 Ned- og afskrivninger 1. januar 2015 5.562.606 0 Afskrivninger på goodwill 5.189.856 0 Ned- og afskrivninger 31. december 2015 10.752.462 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 92.209.607 36.875 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Holmris + Flexform A/S, Køge 51.988.224 16.916.439 100,00 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel 3R Kontor ApS, Højbjerg 50.000 0 30,00 % Holmris + Flexform A/S, Køge 51.988.224 16.916.439 100,00 % 3R Kontor ApS, Højbjerg 50.000 0 30,00 % Egenkapital 4 Aktiekapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 769.230 0 37.681.218 38.450.448 Forslag til årets resultatdisponering 4.036.607 6.499.961 10.536.568 Egenkapital 31. december 2015 769.230 4.036.607 44.181.179 48.987.016 2015 kr. Aktiekapital 1. januar 2010 500.000 Kapitalforhøjelse 6. december 2013 269.230 Aktiekapital 31. december 2015 769.230 2015 2014 kr. kr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 769.230 stk. a nom. 1 kr. 769.230 769.230 769.230 769.230 2015 2014 kr. kr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 769.230 stk. a nom. 1 kr. 769.230 769.230 769.230 769.230Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitutter 17.000.000 13.000.000 4.000.000 0 533.100 533.100.01 Ansvarlig lånekapital 21.148.000 15.861.000 5.287.000 0 532.300 532.300.01 38.148.000 28.861.000 9.287.000 0 Eventualposter mv. 6 Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for alt mellemværende, som dattervirksomheden og modervirksomheden har med pengeinstitut. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for HI 97 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. 218622902015-01-012015-12-31218622902014-01-012014-12-31218622902015-12-31218622902014-12-31218622902015-01-012015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember218622902014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember218622902015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember218622902014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember218622902015-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember218622902015-01-012015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember218622902015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember218622902015-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember218622902015-01-012015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember218622902015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember218622902015-01-01g:ContributedCapitalMember218622902015-12-31g:ContributedCapitalMember218622902015-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember218622902015-01-012015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember218622902015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember218622902015-01-01g:RetainedEarningsMember218622902015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember218622902015-12-31g:RetainedEarningsMember218622902015-01-01g:LongtermDebtToBanksMember218622902015-12-31g:LongtermDebtToBanksMember218622902015-01-01g:LongtermEquityLoanMember218622902015-12-31g:LongtermEquityLoanMember218622902015-01-012015-12-311218622902015-01-012015-12-311218622902015-01-012015-12-312218622902015-01-012015-12-313218622902015-01-012015-12-314218622902015-01-012015-12-315218622902015-01-012015-12-311iso4217:DKK