27323006 2019-07-01 2020-06-30 27323006 2018-07-01 2019-06-30 27323006 2019-07-01 2020-06-30 27323006 2019-06-30 27323006 2020-06-30 27323006 2019-07-01 2020-06-30 Revisorvirksomhed 1 27323006 2019-07-01 2020-06-30 Revisor_underskriver_1 27323006 2018-07-01 2019-06-30 EOGS_201640000:RetainedEarningsMember 27323006 2019-07-01 2020-06-30 EOGS_201640000:RetainedEarningsMember 27323006 2019-07-01 2020-06-30 Direktionsmedlem 1 iso4217:DKK pure Andre erklæringer uden sikkerhed Til ledelsen i Joseph Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Joseph Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomhedens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabets ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hadsten, 2. december 2020 Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 31778530 Peter I. Jensen Registreret revisor mne29432 2020-12-02 mne29432 mne29432 31778530 31778530 Dansk Revision Hadsten Dansk Revision Hadsten -5625 -5625 -5625 -5625 144000 144000 144000 144000 33372 27747 5625 5625 177372 171747 Peter I. Jensen Registreret revisor Joseph Holding ApS 2019-07-01 2020-06-30 Bent Josephsen Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Unoterede kapitalandele måles fremover til kostpris, hvor de tidligere blev målt til dagsværdi. Den akkumulerede virkning af praksisændringerne udgør en forbedring af årets resultat med DKK 39.462 og praksisændringen har ingen skattemæssig ændring. Balancesummen reduceres med DKK 33.638, mens egenkapitalen pr 30. juni 2020 reduceres med DKK 33.638 Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiver Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris, eller den lavere værdi, som de har på balancedagen. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig positiv skattepligtig indkomst eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udviklingsomkostninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.653.546</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.528.546</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-5.625</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-5.625</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.659.171</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.534.171</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table> -5625 -5625 Selskabet har i regnskabsåret ikke haft ansatte udover direktionen, der er ulønnet. 0 0 1700293 1700293 Skatteværdien af selskabets udskudte skatteaktiv udgør TDKK 193. Skatteaktivet vedrører skattemæssige underskud til fremførsel, hvorfor skatteaktivet kun kan realiseres gennem fremtidige positiv skattepligtig indkomst. Ingen. Ingen. Selskabets egenkapital udgør TDKK -1.534, hvorved kapitalen er tabt. Den overvejende del af selskabets gæld er til hovedanpartshaveren, som fortsat vil stille den nødvendige likviditet til rådighed. Derudover forventes det, at investeringen i andre værdipapirer og kapitalandele fremadrettet vil bidrage positivt til såvel selskabets resultat samt likviditet. Årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens formål er at drive handel, industri, investering og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Selskabet har tabt virksomhedskapitalen og er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab og reetablering. Årets udvikling og resultat anses for utilfredsstillende. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af selskabets forhold væsentligt. Forventet udvikling Ledelsen forventer at ejerandele i andre værdipapirer og kapitalandele fremadrettet vil påvirke selskabet med positive resultater samt bidrage med likviditet. Selskabets gæld er primært til hovedanpartshaver og denne vil også fremover stille den fornødne likviditet til rådighed, ligesom en gældskonvertering overvejes. På den baggrund er årsrapporten aflagt med fortsat drift for øje. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2019 - 30. juni 2020 for Joseph Holding ApS . Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, 2. december 2020 Direktionen: Bent Josephsen 2020-12-02 -1528546 -1534171 125000 125000 -1653546 -1659171 177372 171747 27323006 -5625 -5625 Hadsten 2020-12-02 31778530 Dansk Revision Hadsten Vesselbjergvej 3 8370 Hadsten 2020-12-02 Årsrapport Bent Josephsen 2018-07-01 2019-06-30