xbrli:pureiso4217:DKK391702482021-10-012022-09-30391702482021-10-012022-09-301391702482021-10-012022-09-301391702482021-10-012022-09-302391702482021-10-012022-09-30391702482020-10-012021-09-30391702482021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember391702482020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember391702482021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember391702482022-09-30391702482021-09-30391702482021-10-01fsa:ContributedCapitalMember391702482021-10-01fsa:RetainedEarningsMember391702482021-10-01391702482022-09-30fsa:ContributedCapitalMember391702482022-09-30fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue339635562020-10-012021-09-30Esbjerg67018DokkenDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFredensborgKokkedal2980Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-09-302021-10-0110FredtoftevejCFR 107 ApS39170248339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022 for CFR 107 ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Kokkedal2023-02-17Erik Metellus ChristensenBent Friis PedersendirektørdirektørTil kapitalejerne i CFR 107 ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CFR 107 ApS for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Esbjerg2023-02-17Claus Vium Jensenmne33724Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at eje, drive og udvikle ejendomme.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat anses for tilfredsstillende i forhold til det forventede. Resultatet er positivt påvirket af kursgevinst ved låneomlægning.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.43591784605160235000004152742699106882785847987472148361564395012272819258523499276278253127703000172400027289762610131227289762610131227289762120500000970000000100000012050000098000000120500000980000001710046118812651431539504485544933148100226007120371401684716260071122184716982600715000050000542527802696301854302780270130185000026963018270130185000054252780143220007617000143220007617000360534664632159015390271532613375924934785420321530002549000012681215822633912272500120325009980000522361115533015967443157758505355993663630053122184716982600711 Personaleomkostninger2021/22 kr.2020/21 kr.Gager og lønninger72.5873.082.688Andre omkostninger til social sikring112072.6993.082.688Personaleomkostninger overført til aktiver(72.000)(3.072.000)69910.688Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere12122 Andre finansielle indtægter2021/22 kr.2020/21 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder2.0000Renteindtægter i øvrigt17.0000Øvrige finansielle indtægter8.342.5643.9508.361.5643.950I øvrige finansielle indtægter er der kursgevinst ved låneomlægning på 8.339 t.kr. 3 Andre finansielle omkostninger2021/22 kr.2020/21 kr.Renteomkostninger i øvrigt997.200916.852Øvrige finansielle omkostninger230.0819.0001.227.281925.852<br />2021/22 kr.2020/21 kr.Renteomkostninger i øvrigt997.200916.852Øvrige finansielle omkostninger230.0819.0001.227.281925.8524 Skat af årets resultat2021/22 kr.2020/21 kr.Aktuel skat998.0000Ændring af udskudt skat6.705.0001.724.0007.703.0001.724.0005 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme kr.Forud- betalinger for materielle aktiver kr.Kostpris primo69.479.0801.000.000Afgange0(1.000.000)Kostpris ultimo69.479.0800Dagsværdireguleringer primo27.520.9200Årets dagsværdireguleringer23.500.0000Dagsværdireguleringer ultimo51.020.9200Regnskabsmæssig værdi ultimo120.500.0000Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Der er usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravet, idet renteniveauet, inflationen og usikkerhed i ​​markederne, har medført at der i 2. halvår 2022 er en betydelig nedgang i handel med ejendomme i Danmark ​​sammenlignet med foregående perioder. Der er anvendt en kapitaliseringsfaktor svarende til et afkastkrav på 5% (5,37% i 2020/21). En forøgelse af afkastkravet med 0,25%-point vil reducere dagsværdien med 5.210 t.kr. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdien. Investeringsejendommen C.F. Richsvej 107, 2000 Frederiksberg er en kontorejendom på 3.456 m2, der udlejes til motionscenter og kontorformål. Et par lejemål er under genudlejning. Ejendommen forventes at være næsten fuldt udlejet i løbet af foråret 2023 med lejekontrakter, hvor ankerlejerne har lejekontrakter med en uopsigelighed på 6-10 år. Den årlige leje udgør 1.729 kr./m2 og ejendommen er værdiansat til 34,9 t.kr. pr./m2 <br />Investerings-ejendomme kr.Forud- betalinger for materielle aktiver kr.Kostpris primo69.479.0801.000.000Afgange0(1.000.000)Kostpris ultimo69.479.0800Dagsværdireguleringer primo27.520.9200Årets dagsværdireguleringer23.500.0000Dagsværdireguleringer ultimo51.020.9200Regnskabsmæssig værdi ultimo120.500.00006 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2021/22 kr.Forfald inden for 12 måneder 2020/21 kr.Forfald efter 12 måneder 2021/22 kr.Restgæld efter 5 år 2021/22 kr.Gæld til realkreditinstitutter2.153.0002.549.00036.053.46627.441.466Deposita001.539.0271.539.0272.153.0002.549.00037.592.49328.980.4937 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 120,5 mio. kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter.Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.. Materielle aktiver Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver står til anskaffelsesprisen Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l. ​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.2023-02-17Bent Friis Pedersen