BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken 34DK-8600 Silkeborg20222670Årsrapport2018-07-05Hans Jørgen HansenJags-Silkeborg.dk ApSTindbjergvej 28600 SilkeborgErklæring om udvidet gennemgang139177011990-01-01Silkeborg2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken348600SilkeborgSparekassen KronjyllandTingvej98800ViborgProlex AdvokaterneChristian 8.s vej2B8600SilkeborgSilkeborg2018-07-05Hans Jørgen HansenSilkeborg2018-07-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Dahl JepsenErling ThomsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne32064mne1745819363941399686997808818106894931081908490934733905490214897218395634745254995149449739204852961810754852961810756574545729568956101714341018307143410183042662943704390426629437043901503899163938501352064850195247164506170563118174116224637237061056055996001800008000012172537319571297253811957024000240022004081599197043569016492581796666475530158334775717527991272520480835251816444808352518164461056055996001338892537320198533646266114231033811796294839978088181065490549021489721839521489721839515833475020-8885-110014944973920534909422364590970594006422364489180366263390815041252826141667565745568980000731957485296800001217253Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Jags-Silkeborg.dk ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Jags-Silkeborg.dk ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jags-Silkeborg.dk ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive virksomhed med køb og salg af biler samt reparationer heraf. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2016: 3) Løn og gager 889.253 732.019 Pensioner 85.336 46.266 Andre omkostninger til social sikring 11.423 10.338 Andre personaleomkostninger 11.796 29.483 997.808 818.106 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 549 0 172.110 549 0 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 214.897 218.395 214.897 218.395 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 158.334 75.020 Regulering af udskudt skat -8.885 -1.100 149.449 73.920 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2017 534.909 422.364 Tilgang 59.097 0 Kostpris 31. december 2017 594.006 422.364 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 489.180 366.263 Årets afskrivninger 39.081 50.412 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 528.261 416.675 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 65.745 5.689 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017 80.000 731.957 811.957 Forslag til årets resultatdisponering 485.296 485.296 Egenkapital 31. december 2017 80.000 1.217.253 1.297.253 Eventualforpligtelser Virksomheden har indgået en leasingkontrakt med en restløbetid på 7 måneder og med en fast ydelse på 2.083,33 kr. pr. måned. Ved udløb af leasingkontrakten er ejer forpligtet til køb af bilen med en restværdi på 80.000 kr. Virksomheden har indgået en leasingkontrakt med en restløbetid på 12 måneder og med en fast ydelse på 1.166,66 kr. pr. måned. Ved udløb af leasingkontrakten er ejer forpligtet til køb af bilen med en restværdi på 100.000 kr. Virksomheden har indgået en leasingkontrakt med en restløbetid på 29 måneder og med en fast ydelse på 2.638,88 kr. pr. måned. Ved udløb af leasingkontrakten er ejer forpligtet til køb af bilen med en restværdi på 374.389 kr. Virksomheden har indgået en leasingkontrakt med en restløbetid på 12 måneder og med en fast ydelse på 1.329,16 kr. pr. måned. Ved udløb af leasingkontrakten er ejer forpligtet til køb af bilen med en restværdi på 110.000 kr. Virksomheden har indgået en leasingkontrakt med en restløbetid på 29 måneder og med en fast ydelse på 750,00 kr. pr. måned. Ved udløb af leasingkontrakten er ejer forpligtet til køb af bilen med en restværdi på 145.000 kr. Virksomheden har indgået lejekontrakter. Disse kontrakter er indgået på markedsmæssige vilkår med en opsigelighed på op til 6 måneder. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Kamstrup Hansen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Der er stillet virksomhedspant stort 1.250 tkr. for gæld 1.322 tkr. Ejerpantebrev med pant i Jaguar XF, BJ93687 på lager, stort 327 tkr. Ejendomsforbehold med pant i Audi A 6, ZY21311 på lager, stort 73 tkr. Ejendomsforbehold med pant i Jaguar XF 4,2, BD85259 på lager, stort 185 tkr. Ejendomsforbehold med pant i Jaguar XF 2,2, GG56278 på lager, stort 374 tkr. Ejendomsforbehold med pant i Jaguar XF 3,0, BM84113 på lager, stort 314 tkr. Årsrapporten for Jags-Silkeborg.dk ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 139177012017-12-31139177012016-12-31139177012017-01-012017-12-31139177012016-01-012016-12-31139177012017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember139177012016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember139177012017-01-01g:ContributedCapitalMember139177012017-12-31g:ContributedCapitalMember139177012017-01-01g:RetainedEarningsMember139177012017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember139177012017-12-31g:RetainedEarningsMember139177012017-01-012017-12-311139177012017-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember139177012017-01-012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember139177012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember139177012017-01-01g:LeaseholdImprovementsMember139177012017-01-012017-12-31g:LeaseholdImprovementsMember139177012017-12-31g:LeaseholdImprovementsMember139177012017-01-012017-12-311139177012017-01-012017-12-312xbrli:pureiso4217:DKK