BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKanalvej 1DK-5600 Faaborg20222670Årsrapport2021-11-05Dirigent, Peter MehlSOFIDA HOLDING ApSAssensvej 2575642 MillingeAndre erklæringer uden sikkerhed314744422008-05-26Millinge2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKanalvej15600FaaborgMillinge2021-11-05Peter MehlFaaborg2021-11-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jens-Christian NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne36190-12450-9191-12450-9191526240488668049391588762848017328571538986903773392-3900564199787293735000011060052919977623370125000200000002000000125000200000012500001899440213260010046390300281716213650321912027839298995581783929899558136121437088181233701570206011250001250001184793265559353500001106001232293267915356250625001000073922128164410140832290661408322906612337015702060112500065559351106005291997350000-1106001250001184793235000073392-390073392-390012500000200000012500000200000002000000Børsnoterede værdipapirer783929831359811Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 for SOFIDA HOLDING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i SOFIDA HOLDING ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SOFIDA HOLDING ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besiddelse af kapitalandele samt formuepleje. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2020 125.000 6.555.935 110.600 6.791.535 Forslag til resultatdisponering 5.291.997 350.000 5.641.997 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -110.600 -110.600 Egenkapital 30. september 2021 125.000 11.847.932 350.000 12.322.932 Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 73.392 -3.900 73.392 -3.900 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2020 125.000 0 Tilgang 0 2.000.000 Afgang -125.000 0 Kostpris 30. september 2021 0 2.000.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 0 2.000.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede værdipapirer Dagsværdi 30. september 2021 7.839.298 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 313.598 Gæld til tilknyttede virksomheder 4 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ingen. Medarbejderforhold 7 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Selskabet har ingen ansatte udover direktøren, som ikke modtager vederlag. Særlige poster 8 Selskabet har i regnskabsåret afhændet sine anparter i sit datterselskab, og har i den forbindelse realiseret en avance på tkr. 5.262 Årsrapporten for SOFIDA HOLDING ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Andre værdipapirer måles til kostpris i det omfang en tilnærmet salgsværdi ikke kan opgøres pålideligt. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 314744422021-09-30314744422020-09-30314744422020-10-012021-09-30314744422019-10-012020-09-30314744422020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember314744422019-10-012020-09-30g:RetainedEarningsMember314744422020-10-012021-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember314744422019-10-012020-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember314744422020-10-01g:ContributedCapitalMember314744422021-09-30g:ContributedCapitalMember314744422020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember314744422020-10-01g:RetainedEarningsMember314744422021-09-30g:RetainedEarningsMember314744422020-10-012021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314744422020-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314744422021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314744422020-10-012021-09-301314744422020-10-012021-09-30g:OtherReceivablesMember314744422020-10-01g:OtherReceivablesMember314744422021-09-30g:OtherReceivablesMember314744422020-10-012021-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember314744422020-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember314744422021-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember314744422021-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1314744422020-10-012021-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1314744422020-10-012021-09-301xbrli:pureiso4217:DKK