ÅrsrapportJørgen Elmelund2024-10-09Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-07-012023-06-302023-07-012024-06-3029524874Elmetrust ApSJohan Mantzius Vej263460BirkerødBirkerødBeierholm32895468Handelsskolevej14700NæstvedDanmark00trueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 for Elmetrust ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Birkerød2024-10-09Jørgen Elmelund Til den daglige ledelse i Elmetrust ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Elmetrust ApS for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Næstved, den 9. oktober 2024 Beierholm Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Jørgen Stegmann Statsaut. revisor MNE-nr. mne11738 Til den daglige ledelse i Elmetrust ApSNæstved2024-10-09Jørgen StegmannStatsaut. revisormne11738 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i passiv kapitalanbringelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.23 - 30.06.24 udviser et resultat på DKK 2.128.401 mod DKK 1.085.823 for tiden 01.07.22 - 30.06.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 26.180.555. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -92989-762080-415928365531450380163781114927271861358864598785273041212840110858233220000011780018064019680230275275895294529918952972826626034193234910822603419323491082231719446419263554412466576726355441246657671250001250002605555524249154011780026180555244919541000010000164886163813174886173813174886173813263554412466576712500023281131114400-11440096802311780012500024249154117800-322000-1178002128401125000260555550Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter gevinster og tab ved salg af kapitalandele.Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabs-året Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.07.22 - 30.06.23 Saldo pr. 01.07.22 125.000 23.281.131 114.400 23.520.531 Betalt udbytte 0 0 -114.400 -114.400 Forslag til resultatdisponering 0 968.023 117.800 1.085.823 Saldo pr. 30.06.23 125.000 24.249.154 117.800 24.491.954 Egenkapitalopgørelse for 01.07.23 - 30.06.24 Saldo pr. 01.07.23 125.000 24.249.154 117.800 24.491.954 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -322.000 0 -322.000 Betalt udbytte 0 0 -117.800 -117.800 Forslag til resultatdisponering 0 2.128.401 0 2.128.401 Saldo pr. 30.06.24 125.000 26.055.555 0 26.180.555 1. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele Dagsværdi pr. 30.06.24 26.034.193 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 1.961.710 295248742023-07-012024-06-30295248742022-07-012023-06-30295248742023-06-30295248742024-06-30295248742023-07-012024-06-301295248742024-06-30e:ContributedCapitalMember295248742023-07-012024-06-30e:RetainedEarningsMember295248742024-06-30e:RetainedEarningsMember295248742023-07-012024-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295248742024-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295248742022-07-01e:ContributedCapitalMember295248742023-06-30e:ContributedCapitalMember295248742022-07-01e:RetainedEarningsMember295248742022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember295248742023-06-30e:RetainedEarningsMember295248742022-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295248742022-07-012023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295248742023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember295248742023-07-012024-06-301iso4217:DKKxbrli:pure