Årsrapport34884935AP | Statsautoriserede Revisorer P/S, Nørre Farimagsgade 111364 København K2012-12-102013-09-302013-11-1934881219Conscia Topco A/S2605Brøndby2012-12-10BrøndbyAP | Statsautoriserede Revisorer P/S, 34884935Jan Tønnesenstatsautoriseret revisorNørre Farimagsgade 111364 København KDanmark70 15 78 11info@ap.dk2013-11-29Niels KornerupRegnskabsklasse C, stor virksomhedkapitalejerneKøbenhavn2013-11-192130850270160751915030622571000149270855-100013137298206598424011299449-1000138913233359242978008908582223358339322955825551535316753349239105022962167533167533873669020086518102017388500480908048090800936561951140149011401499365619520335990793656195199376301250688001450064305945264308404070410174211933359674027065068819119333592089300424000100462466119573593038223731056135541999998199999810881240110346762411081239910546762213175005044125804412580419766670350000000769766670140700000484420231180406467409810000080107849131955825128213810102417044145932179393711145932303822373105613554502296262764876598424-12766456-4704845-4397734-1108168-5079330389131609691-6650108349225872130-196300089-196736527105324089-90000000-3904891191419198-11967437328604412089300420893004313729820313729820924203092420301183886011838860310217031021708736690206899757020689975706034576060345760200865181073454007345400253632025363204809080093656195093656195093656195Conscia Holdco A/SBrøndby801218174884817488Conscia People ApSBrøndby0.0011238096214269720Conscia People 2 ApSBrøndby70005000005000001499998199999819999985022961167533103789440103300091108812401103467624150000100001399740Brøndby2013-11-19Mogens BransholmJens Albert HarsaaeNiels KornerupJakob Rybak-Andersen-23910005.336.59.1Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 10. december 2012 - 30. september 2013 for Conscia Topco A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver koncernregnskabet og årsregnskabet et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013, af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 10. december 2012 - 30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Conscia Topco A/S for regnskabsåret 10. december 2012 - 30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013, af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 10. december 2012 - 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Koncernens væsentligste aktiviteter Conscia leverer IT-løsninger, konsulentbistand og services til nogle af Danmarks største virksomheder i den private og offentlige sektor. Conscias teknologiske fokusområder ligger indenfor netværksinfrastruktur, datacenter, mobilitet og serviceprovider netværk, og løsningerne er baserede primært på Cisco-teknologi. Conscia tilbyder et unikt servicekoncept CNS (Conscia Network Services) samt Conscia 360, der giver direkte adgang til højt-certificerede netværkskonsulenter, hurtig fejlretning og stabil drift. Conscia har valgt at have et strategisk partnerskab med Cisco og er certificeret Cisco Gold Partner. I 2013 blev Conscia anerkendt “Cisco Partner of the Year” inden for Architectural Excellence - SP Next Generation Networks, Enterprise Segment, Service og Cisco Capital. Derudover besluttede Conscia i 2013 at indgå et tæt samarbejde med EMC omkring Storage-løsninger og er ”EMC Velocity Premier Solution Provider” med højeste certificeringsstatus. Fremover vil Conscia også indgå i et tæt partnerskab med VCE, the Virtual Computing Environment, der har Cisco og EMC som ejere. Usikkerheder eller usædvanlige forhold der har påvirket indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Conscia koncernen blev etableret den 5. februar 2013 efter erhvervelse af driftsselskabet Conscia A/S. Der er trods den korte ejertid gennemført flere større ændringer og investeringer i løbet af regnskabsåret med henblik på at klargøre Conscia til næste fase af den strategiske udvikling og sikre de rigtige kompetencer. I det forgange regnskabsår blev en række strategiske initiativer gennemført: Strategien for 2013-2018 blev udarbejdet. En ny storage-afdeling blev etableret med fokus på EMC som strategisk forretningsområde, ligesom der blev indgået samarbejdsaftale med EMC Der blev foretaget re-organisering, der har samlet Public-sektor i et team på tværs af geografi. Derudover er de administrative processer blevet samlet i en Shared Services-afdeling, Kommunikation & Marketing er intensiveret, og ledelsen af Konsulent-teamet er blevet styrket. Kontorfaciliteterne i både Aarhus og Brøndby er tilpasset med større, moderne lokaler tilpasset medarbejdernes forventninger til plads, lys og miljø. I Conscia koncernen omfatter i al væsentlighed drift fra perioden 6. februar – 30. september 2013 Miljøforhold Conscias daglige aktiviteter er ikke-belastende for miljøet. På teknologisiden handler vi med Cisco hardware, der er WEEE Compliant, hvilket betyder, at returneret udstyr sendes til Cisco, der håndterer det forsvarligt i henhold til WEEE. EMC er også dedikeret til at minimere den direkte og indirekte påvirkning af miljøet, og følger den miljømæssige lovgivning og internationale standarder omkring forsvarlig produkthåndtering. Videnressourcer Conscia har mandet kraftigt op på konsulentsiden og en række interne service-funktioner, og samtidig er der med etablering af EMC-teamet sikret, at vi har de dygtigste medarbejdere til både interne og kunderelaterede opgaver. Conscia har titlen som Danmarks Bedste Mindre arbejdsplads, samt Danmarks Bedste IT-arbejdsplads. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Conscia driver ikke forskningsaktiviteter, men udvikler løbende interne systemer med henblik på at effektivisere og understøtte kundernes forretning. Den forventede udvikling Conscia forventer fortsat vækst og et tilfredsstillende resultat for regnskabsåret 2013/2014, hvor vi forventer at se depositive effekter af strategien, samt den udviklede organisation og de nye teknologiområder. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning i øvrigt indtruffet hændelser, som efter ledelsens skøn væsentligt vil kunne forrykke selskabets og koncernens økonomiske stilling. Lovpligtig redegørelse for samfundsansvar, jf. årsregnskabslovens § 99 a Conscia koncernens ledelse har ikke vedtaget politikker for samfundsansvar, herunder menneskerettigheder og klimapåvirkning. Conscia koncernens holdninger til det omkringliggende samfund er dannet via dialog mellem ledelsen og medarbejderne og kommer til udtryk i det daglige arbejde på den måde der ageres overfor tredjemand, hinanden og miljøet. Lovpligtig redegørelse for underrepræsenteret køn, jf. årsregnskabslovens § 99 b Medarbejderne er Conscia koncernens vigtigste ressource. Kun gennem medarbejdernes aktive deltagelse i dagligdagen kan koncernen skabe gode resultater til glæde for medarbejderne og koncernens øvrige interessenter, herunder det omkringliggende samfund. Generelt skal koncernens medarbejdere opleve, en åben og fordomsfri kultur, hvor den enkelte kan udnytte sine kompetencer bedst muligt uanset køn, alder og etnisk baggrund. Såvel kvinder som mænd skal derfor have samme muligheder for karrierer og lederstillinger. For bestyrelsen er det målsætningen at det underrepræsenterede køn udgør mindst 20% indenfor 4 år. For ledergruppen er det målsætningen at det underrepræsenterede køn udgør mindst 20%, hvilket er opfyldt ved aflæggelse af årsrapporten. Det er Conscias politik, at der ved fremtidig rekruttering og udnævnelser, skal tilstræbes en øget repræsentation af det underrepræsenterede køn i ovennævnte ledelsesniveauer dog under hensyn til at stillinger altid skal besættes med den bedst kvalificerede kandidat uanset køn. Direktionen overvåger overholdelsen af ovennævnte politiker herunder ved ny-ansættelser og ved indstilling af kandidater til lederstillinger. Bestyrelsen overvåger selv overholdelsen af politikerne i forbindelse med ansættelse af direktionsmedlemmer og valg af bestyrelsesmedlemmer. Årsrapporten for Conscia Topco A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en stor klasse C-virksomhed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Transaktioner til sikrede valutakurser indregnes til sikringskuresen, der væsentligst indgår i bruttofortjenesten. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger eller bruttofortjenesten vedrørende transaktioner til sikrede valutakurser. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Opfylder de udenlandske tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder kriterierne for selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til en gennemsnitlig valutakurs for perioden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, som er opstået ved omregning af udenlandske tilknyttede virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Dette gælder også kursdifferencer, som er opstået ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser. Ved indregning af udenlandske tilknyttede virksomheder, der er integrerede enheder, omregnes monetære poster til balancedagens kurs. Ikke-monetære poster omregnes til kursen på anskaffelsestidspunktet eller på tidspunktet for efterfølgende op- eller nedskrivning af aktivet. Resultatopgørelsens poster omregnes til transaktionsdagens kurs, idet poster afledt af ikke-monetære poster dog omregnes til historiske kurser for den ikke-monetære post. Kursregulering af mellemværender med udenlandske tilknyttede virksomheder, der anses for et tillæg eller fradrag til selvstændige tilknyttede virksomheders egenkapital, indregnes direkte på egenkapitalen. Tilsvarende indregnes valutakursgevinster og valutakurstab på lån og afledte finansielle instrumenter, som er indgået til kurssikring af selvstændige udenlandske tilknyttede virksomheder, direkte på egenkapitalen. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Conscia Topco A/S samt tilknyttede virksomheder, hvori Conscia Topco A/S direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder, jf. koncernoversigten. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders handelsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder, indregnes i balancen under periodeafgrænsningsposter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at den ugunstige udvikling realiseres. Af negativ goodwill, der ikke relaterer sig til forventet ugunstig udvikling, indregnes i balancen et beløb svarende til handelsværdien af ikke-monetære aktiver, der efterfølgende indregnes i resultatopgørelsen over de ikke-monetære aktivers gennemsnitlige levetid. Nettoomsætning Nettoomsætning for varesalg samt hertil knyttede producentleverede service indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning for service og konsulentydelser indtægtsføres i takt med opgavens udførelse. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Moderselskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder omfatter software. Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Software afskrives lineært over brugstiden, der udgør 3 år. Scrapværdi udgør kr. 0. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 20 år. Levetiden er begrundet i koncernens unikke kommercielle position samt medarbejdernes kommercielle og tekniske evner, der forventes opretholdt i mindst 20 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af de udførte timer på balancedagen til salgspris. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse. Køb og salg af egne kapitalandele indregnes direkte på egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Conscia Topco A/S som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed. Herudover omfatter pengestrømmene optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere.Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet gæld til pengeinstitutter samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og som kun er forbundet med ubetydelig risiko for værdiændringer. Segmentoplysninger Der gives oplysninger om forretningssegmenter og geografiske markeder. Segmentoplysningerne følger moderselskabets regnskabspraksis, risici og interne økonomistyring. Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Hoved- og nøgletallene i oversigten er beregnet således: Bruttomargin Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Overskudsgrad (EBIT-margin) Driftsresultat (EBIT) x 100 Nettoomsætning Soliditetsgrad Egenkapital eksklusive minoritetsinteresser ultimo x 100 Passiver i alt ultimo Resultat* Årets resultat med fradrag af minoritetsinteressers andel heraf Egenkapitalforrentning Resultat* x 100 Gennemsnitlig egenkapital eksklusive minoritetsinteresser 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Koncernen og moderselskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser udover at alle anparter i Conscia Holding ApS i likvidation ligger til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter og anden gæld. 13. Eventualposter Eventualforpligtelser Koncernens salg af varer og ydelser er omfattet af sædvandlig garantibestemmelser, der medfører, at selskabet kan blive forpligtet til at foretaget forbedringer af eventuelle fejl og mangler. Garantier afdækkes af hardwareproducenterne. Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser: Koncernen har indgåret operationelle leasingkontrakter med en leasingydelse på t.kr. 1.456 indenfor 1 år og t.kr. 1.277 mellem 1-5 år. Lejeforpligtelser: Koncernen har indgået lejeaftale på et lejemål, som tidligst kan opsiges på normale vilkår fra den 1. februar 2015. Den årlige leje andrager t.kr. 2.013 i 2012 niveau. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 14. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i moderselskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: AAA Invest Holding ApS, Hvedevangen 12, 3400 Hillerød BoyeArberg Invest ApS, Horsevænget 24, 8310 Tranbjerg J Hjorten ApS, Sandvigsvej 5, 2670 Greve MB Strandlund ApS, Julie Sødrings Vej 8, 2920 Charlottenlund Via Venture Partners Fond II K/S, Kongens Vænge 8, 3400 Hillerød 348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember348812192012-12-102013-09-30348812192013-09-30348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember1348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember2348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember3348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember1348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMember1348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:CompletedDevelopmentProjectsMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:CompletedDevelopmentProjectsMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:ManagementMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember348812192012-12-10d:ConsolidatedMembere:UnpaidContributedCapitalMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1348812192012-12-102013-09-30e:RetainedEarningsMember348812192013-09-30d:ConsolidatedMember348812192012-12-102013-09-30e:GoodwillMember348812192013-09-30e:GoodwillMember348812192012-12-102013-09-30e:CompletedDevelopmentProjectsMember348812192013-09-30e:CompletedDevelopmentProjectsMember348812192012-12-102013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348812192013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember2348812192012-12-102013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember3348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember2348812192013-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember3348812192012-12-10d:ConsolidatedMember348812192013-09-30e:ContributedCapitalMember348812192012-12-10e:UnpaidContributedCapitalMember348812192012-12-102013-09-30e:RetainedEarningsMember348812192013-09-30e:RetainedEarningsMember348812192012-12-102013-09-30e:ManagementMember348812192012-12-102013-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember348812192013-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMemberiso4217:DKKxbrli:pure