ÅrsrapportOle Hosbond Poulsen2013-06-18Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2012-01-012012-12-3129324034Bælum Købmandsgård ApSØstergade 89574 BælumRebild98 33 70 0198 33 72 20www.spar.dk/balumbalum@spar.dkSparekassen KronjyllandBeierholmOle Hosbond PoulsenFrederik IX's Plads 49640 FarsøDanmarkBælum2013-06-18Sten JensenFarsø2013-06-18BeierholmOle Hosbond PoulsenStatsaut. revisor293885416286221505835137139830910632069214288458300436389373383784858-378551211750-94400573108-284151573108-284151255000340000255000340000161662016719161217618098602165016287961874552344508000089540600012399086000200778623005521247033136057912470331360579960667592418083961364450739898505319784511525427637622607303863106294673658708925247288125000125000-891509-1464617-766509-133961723400015200023400015200039285154143601392851541436012100001850009319221018295824792787890105215800001297500273207220119247488622913046403401643490558708925247288139292812765982550423615874037118515058351371398581005830084784033660433023373383436389373383Inv.selskabet af 22.08 2011 ApSRebild100125000-10350310125000-11804660-284151573108125000-89150921000041385154328601Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 for Bælum Købmandsgård ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Bælum Købmandsgård ApS Vi har revideret årsregnskabet for Bælum Købmandsgård ApS for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, 8 og 9, hvori ledelsen redegør for usikkerhed omkring selskabets evne til at fortsætte driften, såfremt den heri omtalte retssag mod forventning tabes. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen lagt til grund, at retssagen i overvejende grad vil blive vundet og har derfor aflagt selskabets årsrapport for 2012 med fortsat drift for øje og har indtægtsført det modtagne acontobeløb på 1,0 mio. DKK i resultatopgørelsen under "Andre indtægter" af samme årsag. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerhederne og valget af regnskabspraksis.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i drift af supermarked. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12 - 31.12.12 udviser et resultat på DKK 573.108 mod DKK -284.151 for tiden 01.01.11 - 31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK -766.509. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende efter omstændighederne. Selskabets resultat er påvirket negativt af driftsforstyrrelser, ekstra lønudgifter, omkostninger og renter som følge af den nedenfor omtalte retssag. Selskabets resultat er samtidig påvirket i positiv retning af en betydelig omsætningsfremgang, forbedring af bruttoavanceprocenten samt det modtagne acontovederlag, jf. nedenfor. Selskabet er involveret i retssag mod en større dansk dagligvarekæde i anledning af en af dagligvarekæden foretaget uberettiget ophævelse af indgået aftale om lukke- og konkurrenceklausulsgodtgørelse, jf. nærmere omtale i note 1, 8 og 9, hvortil henvises. Ledelsen forventer, at retssagen i overvejende grad vil blive vundet og har derfor indtægtsført det modtagne aconto vederlag fra dagligvarekæden på 1,0 mio. DKK under "Andre indtægter" og har aflagt selskabets årsrapport for 2012 med fortsat drift for øje, ligesom den indregnede værdi af selskabets aktiver er opretholdt uden nedskrivning af samme årsag. Ved vurderingen af selskabets kapitalforhold skal tages det fornødne hensyn til, at selskabets ejendom og driftsmidler er afskrevet til en lav værdi i forhold til den nuværende anvendelse heraf. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ændring af sammenligningstallene som følge af fundamentale fejl: I forbindelse med aflæggelsen af selskabets årsrapport for 2011 blev kapitalandele opskrevet med 4,6 mio. DKK som følge af indgåede aftaler med dagligvarekæden. Dagligvarekæden ophævede efterfølgende de indgåede aftaler. Selskabet samt datterselskabet har rejst krav om erstatning for de lidte tab. Under hensyntagen hertil er sammenligningstallene tilpasset, så den foretagne opskrivning om indtægtsførsel af 4,6 mio. DKK er fjernet i sammenligningstallene. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Rest- værdi Goodwill 10 år 0% Grunde og bygninger 20-40 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år 0% Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Som anført i note 7 og 8 er selskabet involveret i retssag mod en større dansk dagligvarekæde i anledning af en af dagligvarekæden foretaget uberettiget ophævelse af indgået aftale om lukke- og konkurrenceklausulsgodtgørelse. Selskabet har rejst krav om betaling af den resterende godtgørelse for påtagelse af lukkeforpligtelse og konkurrenceklausul på 1,0 mio. DKK med tillæg af renter. Det modtagne acontobeløb på 1,0 mio. DKK af den samlede godtgørelse på 2,0 mio. DKK er modtaget og indtægtsført i regnskabet. Dagligvarekæden har rejst krav mod selskabet om tilbagebetaling af det modtagne acontobeløb på 1,0 mio. DKK med tillæg af renter. Af det modtagne acontobeløb er deponeret 0,5 mio. DKK i pengeinstitut til sikkerhed for selskabets opfyldelse af den oprindelige aftale. I årsrapporten for 2012 er modtaget acontobeløb indregnet under "Andre indtægter", men værdien af eventualkravet mod dagligvarekæden er ikke indregnet i balancen, ligesom det rejste krav mod selskabet samt sagsomkostninger ikke er indregnet i balancen som følge af usikkerhed herangående. Såfremt retssagen mod forventning tabes, vil der være en risiko for, at selskabet ikke kan fortsætte driften. Ledelsen har ved regnskabslæggelsen lagt til grund, at retssagen i overvejende grad vil blive vundet, og har derfor aflagt årsrapporten for 2012 med fortsat drift for øje, ligesom den indregnede værdi af selskabets aktiver er opretholdt uden nedskrivning af samme årsag. Selskabets kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til indre værdi. Datterselskabet har rejst krav om betaling af 4,4 mio. DKK med tillæg af renter af en større dansk dagligvarekæde som følge af uberettiget ophævelse af indgået lejekontrakt. Datterselskabet har ikke indregnet eventualkravet i balancen pr. 31.12.12, hvorfor dette således ikke indgår i den værdi, kapitalandelene måles til i moderselskabets årsregnskab for 2012. Ledelsen forventer, at datterselskabet vil vinde retssagen i overvejende grad, men udfaldet af datterselskabets retssag har stor indflydelse på værdien af kapitalandelene i moderselskabets årsregnskab for 2012.En større dansk dagligvarekæde har den i note 8 omtalte retssag rejst krav om, at selskabet tilbagebetaler det udbetalte acontobeløb på 1,0 mio. DKK med tillæg af renter. I årsrapporten for 2012 er ikke indregnet værdien af eventualkravet mod dagligvarekæden i balancen, ligesom der ikke er foretaget indregning i balancen af dagligvarekædens tilbagebetalingskrav samt sagsomkostninger som følge af usikkerhed herangående.Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut på t.DKK 3.757 er der deponeret ejerpantebrev nom. 3,7 mio. (1. prioritet) i ejendommen Østergade 8, Bælum, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 1.617. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut på t.DKK 1.313 er der deponeret ejerpantebrev nom. 1,0 mio. DKK (2. prioritet) i samme ejendom samt tinglyst virksomhedspant på t.DKK 400 omfattende goodwill, varelager samt driftsmateriel og inventar. Af selskabets likvide beholdninger er t.DKK 501 deponeret til sikkerhed for selskabets opfyldelse af indgået aftale om lukke- og konkurrenceklausulsgodtgørelse, i hvilken forbindelse en større dansk dagligvarekæde indbetalte et acontobeløb på 1,0 mio. DKK til selskabet. Jf. omtale andetsteds i årsrapporten er der efterfølgende indledt retssag mellem selskabet og dagligvarekæden i forbindelse med sidstnævntes uberettigede ophævelse af den indgåede aftale. 293240342012-01-012012-12-31293240342011-01-012011-12-31293240342011-12-31293240342012-12-31293240342012-01-012012-12-311293240342012-01-012012-12-311293240342012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember293240342011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember293240342011-01-01d:ContributedCapitalMember293240342011-01-012011-12-31d:ContributedCapitalMember293240342012-12-31d:ContributedCapitalMember293240342012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember293240342012-12-31d:RetainedEarningsMember293240342011-01-01d:RetainedEarningsMember293240342011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember293240342011-12-31d:LongtermDebtToBanksMember293240342012-12-31d:LongtermDebtToBanksMember293240342012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember1293240342012-12-31d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure