ÅrsrapportLars Sundby Andresen2014-05-01RevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2013-01-012013-12-3129178127Toruplund A/SLysagervej62920CharlottenlundCharlottenlundMøns BankBeierholmSlotsgade114800Nykøbing FDanmarkCharlottenlund2014-05-01Lars Sundby AndresenDirektørHenrik Christian HüttemeierFormandLars Sundby AndresenLine Dalby AndresenNykøbing F2014-05-01BeierholmOle OlsenStatsaut. revisor31582142951335361188339386683855963594599-4309632-158193229880001000641712059021045935-5813334-26214501555164-333271-7368498-2288179-7368498-228817933921017333921017319000000225382216449199260801964491923464301196483112347447420735220650920735220650925295337257301691680155516404381243201779420439283179211778211723744917032324665201400142579913925000002500000-377851-679035-10390745-3022247-8268596-1201282119799111229166462311506230800500005000018261061185724643426043267338403700642832401150014215917216112590861489239101475498427957284086102700042120140014257991393115917334729031233237300810464098137789941202333611883393866805417100010002500000-816121-734068013708600-22881792500000-679035-3022247030118400-73684982500000-377851-10390745Aktieklasse 250000100342604123225151261839706231150623080005000050000Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13 for Toruplund A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Toruplund A/S Vi har revideret årsregnskabet for Toruplund A/S for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13 - 31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion, skal vi henvise til omtalen i note 1, hvori ledelsen har anført betingelserne for, at selskabet kan fortsætte sin drift, og dermed begrundet, hvorfor selskabets årsregnskab er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået af drift af kursus-, konference- og hotelvirksomhed, investering, handel og anden i forbindelse hermed stående virksomhed. Usikkerhed om going concern Møns Bank har bevilget en kredit svarende det likvidtetstræk som 2014 budgettet viser. Reetableringen af selskabets kapital forventes at strække sig over en længere årrække, idet der først forventes overskud fra 2015. Regnskabet aflægges med fortsat drift for øje. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.13 - 31.12.13 udviser et resultat på DKK -7.368.498 mod DKK -2.288.179 for tiden 01.01.12 - 31.12.12. Balancen viser en egenkapital på DKK -8.268.596. Resultatet, der er særdeles utilfredsstillende, er påvirket at den langvarige økonomiske krise med formindsket efterspørgsel indenfor kursussektoren og stigende konkurrence om de færre kunder. Årets resultat for 2013 er også påvirket af nedskrivning af ejendommen til t.DKK 19.000. Den ekstraordinære nedskrivning udgør t.DKK 3.200. Endvidere er resultatet påvirket af at tidligere negativ udskudt skat er tilbageført ca. t.DKK 1.500, idet det ikke kan anses for sandsynligt, at selskabet kan anvende de skattemæssige underskud indenfor 3-5 år, samtidig med at der via sambeskatningen med moderselskabet også er skattemæssige underskud til fremførsel. Selskabets forventede udvikling Der er budgetteret med et resultat for 2014 på t.DKK -835. De første 4 måneder af året er realiseret på et niveau, der sandsynliggør, at budgettet kan nås. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender under aktiver henholdsvis i anden gæld under forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes på egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet under egenkapitalen, til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Erhvervede rettigheder 4 Bygninger 50 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-10 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Møns Bank har bevilget en kredit svarende det likvidtetstræk som 2014 budgettet viser. Reetableringen af selskabets kapital forventes at strække sig over en længere årrække, idet der først forventes overskud fra 2015. Regnskabet aflægges med fortsat drift for øje.Selskabets ledelse har foretaget en nedskrivningstest på ejendommen, hvilket har resulteret i at ejendommen er nedskrevet til t.DKK 19.000. Der er budgetteret med et resultat på t.DKK -835. De første 4 måneder af året er realiseret på et niveau, der sandsynliggør, at budgettet kan nås. Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede hæftelse udgør t.DKK 0 på balancedagen.Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 12.323 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 19.000. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 45.000, der giver pant i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på t.DKK 19.000. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt. Endvidere er der stillet sikkerhed af tredjemand.Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: Toruplund Holding A/S, Charlottenlund.291781272013-01-012013-12-31291781272012-01-012012-12-31291781272012-12-31291781272013-12-31291781272013-01-012013-12-311291781272013-01-012013-12-312291781272013-01-012013-12-313291781272013-12-311291781272013-01-012013-12-311291781272013-01-012013-12-311291781272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember291781272012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember291781272012-01-01e:ContributedCapitalMember291781272012-01-012012-12-31e:ContributedCapitalMember291781272013-01-01e:ContributedCapitalMember291781272013-01-012013-12-31e:ContributedCapitalMember291781272013-12-31e:ContributedCapitalMember291781272013-01-01e:RetainedEarningsMember291781272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember291781272013-12-31e:RetainedEarningsMember291781272012-01-01e:RetainedEarningsMember291781272012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember291781272013-01-01e:RestOfOtherReservesMember291781272013-01-012013-12-31e:RestOfOtherReservesMember291781272013-12-31e:RestOfOtherReservesMember291781272012-01-01e:RestOfOtherReservesMember291781272012-01-012012-12-31e:RestOfOtherReservesMember291781272013-12-31e:LongtermMortgageLoansMember291781272012-12-31e:LongtermMortgageLoansMember291781272012-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember291781272013-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember291781272012-12-31e:OtherLongtermPayablesMember291781272013-12-31e:OtherLongtermPayablesMemberxbrli:sharesiso4217:DKK