Årsrapport36717785Kvist & Jensen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSøndergade, 348370, Hadsten2015-01-012015-12-312016-05-2719334309Hadsten ModeljernbanefondØstergade98370HadstenFavrskovNordea A/SKvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab36717785Joan Pedersenstatsautoriseret revisorSøndergade348370HadstenDanmark86 98 34 33hadsten@kvistjensen.dk2016-06-07Torsten OlesenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningbestyrelsenHadsten2016-05-27Hadsten2016-05-27-11378-165813402737167-45405-5374849739825142500-47422-55850-47422-55850-47422-5585025306328709025306328709025306328709040394318964039431896140870160796181264192692434327479782310000310000298952298952-465416-41799514353619095725000025000025000025000040791388254079138825290791288825434327479782310000310000310000310000298952298952298952298952-417994-362145-47422-55850-465416-417995Gregers PetersenTorsten OlesenJørn De PlaceJørn Helmer LaursenLedelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Hadsten Modeljernbanefond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Hadsten Modeljernbanefond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Fondens væsentligste aktiviteter Fondens hovedaktivitet består i udstilling og drift af modeljernbaneanlæg. Fonden har i årets løb ikke beskæftiget lønnede medarbejdere. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i år 2015. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerheder ved indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -11 t.kr. mod -17 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -47 t.kr. mod -56 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Åbning alle weekender og skoleferier er fortsat i 2015. Besøgstal er tæt på de normale 6.000 årligt. Desuden ses et øget salg af årskort. Vi modtager fortsat kr. 50.000 årligt i lokale / markedsføringstilskud fra kommunen. Fra 2016 er godkendt en regulering til 75.000 årligt, begrundet i årlige huslejestigninger på minimum 3% i den forløbne 15 års periode. Rente og afdragsfri periode for lån på 250.000 fra Favrskov Kommune er yderligere forlænget med 4 år til 1. juli 2020. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Hadsten Modeljernbanefond er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en fond. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Efterfølgende måles materielle anlægsaktiver til dagsværdi. . Opskrivninger bindes direkte på selskabets egenkapital. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Tilbageførsel af tidligere foretagne opskrivninger indregnes direkte i selskabets egenkapital. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 250 t.kr. Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Fondsskat Fonden har en skattefritagelse iht. Fondsbeskatningslovens § 15. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Favrskov Kommune, 250 t.kr., er der stillet sikkerhed i modeljernbaneanlæg, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør kr. 253.063. Der er stillet garanti for huslejekontrakt på kr. 125.000. 193343092015-01-012015-12-31193343092014-01-012014-12-31193343092014-12-31193343092015-12-31193343092015-01-012015-12-311193343092015-01-012015-12-312193343092015-01-012015-12-313193343092015-01-012015-12-314193343092015-01-012015-12-311193343092015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember193343092014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember193343092015-01-01e:ContributedCapitalMember193343092015-12-31e:ContributedCapitalMember193343092015-01-01e:RevaluationReserveMember193343092015-12-31e:RevaluationReserveMember193343092015-01-01e:RetainedEarningsMember193343092015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember193343092015-12-31e:RetainedEarningsMember193343092014-01-01e:ContributedCapitalMember193343092014-12-31e:ContributedCapitalMember193343092014-01-01e:RevaluationReserveMember193343092014-12-31e:RevaluationReserveMember193343092014-01-01e:RetainedEarningsMember193343092014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember193343092014-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK