Årsrapport36717785Kvist & Jensen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSøndergade, 348370, Hadsten2017-01-012017-12-312018-01-012018-12-312019-05-2019334309Hadsten Modeljernbanefond under frivillig likvidationØstergade98370HadstenFavrskovNordea A/SKvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab36717785Joan Pedersenstatsautoriseret revisormne35812Søndergade348370HadstenDanmark86 98 34 33hadsten@kvistjensen.dk2019-06-07Søren Vasegård AndreasenSøren Vasegård AndreasenAdvokatRegnskabsklasse BRevisionspåtegningbestyrelsenHadsten2019-05-20Hadsten2019-05-2026052-270506830512272-42253-39322187168-42066-39154-42066-39154-42066-3915458245565076058245565076058245565076029055311832905531183089150891581703702641107581103626932137611220310000310000621965666391-520691-52305041127445334125000025000025000025000031939577813193957781281939307781693213761122649669649669666391666391665300683057336055824553100003100003100003100006663913381364442600328255621965666391-523051-483896-42066-39154444260-520691-523050Søren Vasegård AndreasenAdvokatLikvidator har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Hadsten Modeljernbanefond under frivillig likvidation. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Likvidatorberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Hadsten Modeljernbanefond under frivillig likvidation for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af fonden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Likvidator har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Likvidator har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som likvidator anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af likvidator, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som likvidator har udarbejdet, er rimelige. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om likvidatorberetningen Likvidator er ansvarlig for likvidatorberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke likvidatorberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om likvidatorberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse likvidatorberetningen og i den forbindelse overveje, om likvidatorberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om likvidatorberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at likvidatorberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i likvidatorberetningen. Fondens væsentligste aktiviteter Fondens hovedaktivitet består i udstilling og drift af modeljernbaneanlæg. Fonden har i årets løb ikke beskæftiget lønnede medarbejdere. God fondsledelse (dækker den valgte bestyrelse frem til likvidationens indtræden) Nedenfor er fondens redegørelse inddelt i punktopstilling, jf. Anbefalingerne for god Fondsledelse: 1. Åbenhed og kommunikation Henset til fondens størrelse er der ikke nedskrevet egentlige retningslinjer. Bestyrelsesformanden udtaler sig på fondens vegne. 2. Bestyrelsens opgaver og ansvar Henset til fondens begrænsede størrelse og aktivitet følger Fonden ikke Komitéens anbefalinger på følgende områder: 2.3.4 Redegørelse for bestyrelsens sammensætning. 2.5.1 og 2.5.2 Udpegning af medlemmer til bestyrelsen. Fonden følger vedtægterne. 2.6.1 og 2.6.2 Evaluering af arbejdet i bestyrelse og administration. Fonden følger i øvrigt Komitéens anbefalinger for bestyrelsens opgaver og ansvar. 3. Ledelsens vederlag Der ydes ikke vederlag til ledelsen. Fondens uddelingspolitik Fonden har ingen uddelinger. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i år 2018. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 26 t.kr. mod -27 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -42 t.kr. mod -39 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Åbning alle weekender og skoleferier er fortsat i 2018. Besøgstal ligger lidt under de normale 6.000 årligt. Vi modtager kr. 75.000 årligt i lokale / markedsføringstilskud fra kommunen. Rente og afdragsfri periode for lån på 250.000 fra Favrskov kommune er forlænget til 1. juli 2020. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Den 25. marts har bestyrelsen truffet besluning om at lade Hadsten Modeljernbanefond træde i frivillig likvidation. Fondsmyndigheden har givet tilladelse til likvidation. Aktiviteten samt aktiver og passiver vil i 2019 blive overdraget til Foreningen Modelbane Europa. Overdragelsen vil ske til bogførte værdier. Hadsten Modeljernbanefond under frivillig likvidation forventes endelig likvideret i løbet af 2019. 1. Going concern Fonden har på bestyrelsesmøde d. 25. marts 2019 besluttet at lade fonden træde i frivillig likvidation. Regnskabets værdier svarer til nettorealisationsværdier. Der er planlagt en overdragelse af fondens aktiviteter samt aktiver og passiver til foreningen Modelbane Europa. Fonden forventes herefter at blive likvideret i løbet af 2019. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Favrskov Kommune, 250 t.kr., er der stillet sikkerhed i modeljernbaneanlæg, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør 582 t.kr. Der er stillet garanti for huslejekontrakt på kr. 125.000. Årsrapporten for Hadsten Modeljernbanefond under frivillig likvidation er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de modifikationer, som likvidationen medfører. Herudover har fonden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Ingen væsentligte modifikationer som følge af likvidationen Fonden er trådt i frivillig likvidation, og årsregnskabet aflægges derfor efter realisationsprincippet. Beslutningen om at træde i frivillig likvidation har ikke medført behov for reguleringer til anvendt regnskabspraksis. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Efterfølgende måles materielle anlægsaktiver til dagsværdi. Opskrivninger bindes direkte på fondens egenkapital. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Tilbageførsel af tidligere års opskrivninger indregnes direkte i fondens egenkapital. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 250 t.kr. Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Fondsskat Fonden har en skattefritagelse iht. Fondsbeskatningslovens § 15. 193343092018-01-012018-12-31193343092017-01-012017-12-31193343092017-12-31193343092018-12-31193343092018-01-012018-12-311193343092018-01-012018-12-311193343092018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember193343092017-01-012017-12-31e:RetainedEarningsMember193343092018-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember193343092018-01-012018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember193343092018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember193343092018-01-01e:ContributedCapitalMember193343092018-12-31e:ContributedCapitalMember193343092018-12-31e:RevaluationReserveMember193343092018-01-01e:RetainedEarningsMember193343092018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember193343092018-12-31e:RetainedEarningsMember193343092018-01-01193343092017-01-01193343092017-01-01e:ContributedCapitalMember193343092017-12-31e:ContributedCapitalMember193343092017-12-31e:RevaluationReserveMember193343092017-01-01e:RetainedEarningsMember193343092017-01-012017-12-31e:RetainedEarningsMember193343092017-12-31e:RetainedEarningsMember193343092018-01-012018-12-311iso4217:DKK