BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2016-12-05Søren Mou JakobsenCraftwork ApSKigkurren 8G st. tv.2300 København SRevisionspåtegning35552444www.craftwork.dk269303082003-01-01København2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VDanske BankHolmens Kanal21090København KKøbenhavn2016-12-04Søren Mou JakobsenJoel OstrowskiKøbenhavn2016-12-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Gregers PaulsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B114721594880615037087313950868114740983702798654544018255147812661205964400928379542843752044262101195472395333272421100000001000000-2760467227242121562712292653215627122926531355933727135593372793016901109301690110226284624164903847807260555503081723832553498741001105994232063327420011606169410386615838232737806618101078979455612500012500036757216436188380072165611884669565137284669565137282091034020910340031165050808565613696794276791321880923750100000001000000117423672719640138334012719640181010789794556366081138904584792060410370873139508681478113170025295014781266120-5964400-596440020910341029479-46772-175252044262101195478002559908608791115550760311272416634844215627112934512934595618201681157861355990110290693016930161250006436188-276046712500036757210209103400Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Craftwork ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Craftwork ApS Vi har revideret årsregnskabet for Craftwork ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i udvikling og salg af software, herunder inden for interaktivt tv. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Craftwork ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen efter produktionskriteriet. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 4 år og overstiger ikke 20 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 3.660.811 3.890.458 Andre omkostninger til social sikring 47.920 60.410 3.708.731 3.950.868 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 14.781 13.170 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 0 252.950 14.781 266.120 Finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 596.440 0 596.440 0 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 2.091.034 1.029.479 Regulering af udskudt skat -46.772 -17.525 2.044.262 1.011.954 Immaterielle anlægsaktiver 5 Udviklingsomkostninger Kostpris 1. juli 2015 7.800.255 Tilgang 990.860 Kostpris 30. juni 2016 8.791.115 Afskrivninger 1. juli 2015 5.507.603 Årets afskrivninger 1.127.241 Afskrivninger 30. juni 2016 6.634.844 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 2.156.271 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2015 129.345 Kostpris 30. juni 2016 129.345 Af- og nedskrivninger 1. juli 2015 95.618 Årets afskrivninger 20.168 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016 115.786 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 13.559 Finansielle anlægsaktiver 7 Lejedepositum Kostpris 1. juli 2015 90.110 Tilgang 2.906 Kostpris 30. juni 2016 93.016 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 93.016 2016 2015 kr. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 8 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion 0 308.172 Acontofaktureringer 0 -311.650 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 0 -3.478 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 0 308.172 Modtagne forudbetalinger fra kunder (passiver) 0 -311.650 0 -3.478 Egenkapital 9 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015 125.000 6.436.188 6.561.188 Forslag til årets resultatdisponering -2.760.467 -2.760.467 Egenkapital 30. juni 2016 125.000 3.675.721 3.800.721 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 10 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat 0 2.091.034 0 0 534.100 534.100.01 0 2.091.034 0 0 Eventualposter mv. 11 Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 104 tkr. i uopsigelighedsperioden. 269303082015-07-012016-06-30269303082015-07-012016-06-301269303082015-07-012016-06-302269303082015-07-012016-06-301269303082014-07-012015-06-30269303082015-07-012016-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember269303082014-07-012015-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember269303082015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember269303082014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember269303082016-06-30269303082015-06-30269303082015-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember269303082015-07-012016-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember269303082016-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember269303082015-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember269303082015-07-012016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember269303082016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember269303082015-07-01g:OtherReceivablesMember269303082015-07-012016-06-30g:OtherReceivablesMember269303082016-06-30g:OtherReceivablesMember269303082015-07-01g:ContributedCapitalMember269303082016-06-30g:ContributedCapitalMember269303082015-07-01g:RetainedEarningsMember269303082015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember269303082016-06-30g:RetainedEarningsMember269303082015-07-01g:LongtermTaxPayablesMember269303082016-06-30g:LongtermTaxPayablesMemberiso4217:DKK