41745495 2024-01-01 2024-12-31 41745495 2024-01-01 2024-12-31 1 41745495 2024-01-01 2024-12-31 2 41745495 2024-01-01 2024-12-31 1 41745495 2023-01-01 2023-12-31 41745495 2024-12-31 41745495 2023-12-31 41745495 2023-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 41745495 2024-01-01 2024-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 41745495 2024-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 41745495 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41745495 2024-01-01 2024-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41745495 2024-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41745495 2024-01-01 2024-12-31 1 41745495 2024-01-01 2024-12-31 2 41745495 2024-01-01 2024-12-31 3 xbrli:pure iso4217:DKK Lydia Lastein NPF ApS Jørgen Knudsens Vej 2 3520 Farum 41745495 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Ledelsesberetning UDVIKLINGEN I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2024 til 31. december 2024 udviser et resultat på DKK 8.602 og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en balancesum på DKK 64.577, og en egenkapital på DKK 52.252. Årets resultat anses for tilfredsstillende og i overensstemmelse med det forventede. Selskabet fungerer som komple-mentarselskab for Nordic Property Financing K/S. Selskabets indtægt består primært af det årlige komplementar ho-norar. For regnskabsåret 2025 forventes et resultat på niveau med 2024. USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING Der er ingen usikkerhed med indregning og måling af selskabets aktiver. BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING Der har ikke været begivenheder som har påvirket selskabets regnskab efter regnskabsårets afslutning. SELSKABETS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETER Selskabets formål er at deltage som komplementar i Nordic Property Financing K/S. Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2024 til 31. december 2024 for NPF ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2024 til 31. december 2024. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beret-ningen omhandler. Direktion og bestyrelse har valgt at undlade revision af årsregnskabet for næste regnskabsperiode 1. januar 2025 – 31. december 2025, da vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mikkel Holme Aaen Andersen Jeppe Starup Hanne Reinhardt Møgelvang Adm. Direktør Til kapitalejeren i NPF ApS KONKLUSION Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for NPF ApS for regnskabsåret 1. januar 2024 - 31. december 2024, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter (”regnskabet”). GRUNDLAG FOR KONKLUSION Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlin-formation i ledelsesberetningen. LEDELSENS ANSVAR FOR REGNSKABET Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. REVISORS ANSVAR FOR REVISIONEN AF REGNSKABET Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisio-nen. Herudover: •Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. • Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. • Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. • Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. • Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Christensen Jesper Edelbo statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor Anvendt regnskabspraksis RAPPORTERINGSVALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle om-kostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og for-pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætning vedrører honorering i forbindelse med selskabets aktivitet som komplementarselskab. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift og administration af selskabet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Fi-nansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter vedrørende likvide beholdninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselska-ber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skat-tepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapital. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger og måles til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter selskabskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fast-sat i vedtægterne. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. true true 25000 48272 13750 13750 11250 34522 1029 834 1250 1000 11029 34356 2426 7558 8602 26797 8602 26797 25000 25000 1634 1816 26634 26816 37943 29857 37943 29857 64577 56673 40000 40000 12252 3649 52252 43649 2326 3023 10000 10000 12326 13023 64577 56673 40000 3649 0 8602 40000 12252 1. PERSONALEOMKOSTNINGER Der er ingen ansatte i selskabet. Der har i året ikke være udgifter til vederlag til direktionen. 2. SKATTEAKTIV 2024 2023 DKK DKK Udskudt skatteaktiv primo 1.816 7.327 Regulering af udskudt skat -182 -976 Anvendelse af underskud fra tidligere år 0 -4.535 Udskudt skatteaktiv ultimo 1.634 1.816 3. SELSKABSKAPITAL Anpartskapitalen består af 40.000 anparter á DKK 1. Samtlige anparter ejers af PenSam Pension forsikringsaktiesel-skab. 4. OPLYSNINGER OM EJERSKAB Koncernforhold Årsrapporten for selskabet indgår i koncernregnskabet for PenSam Holding A/S, Jørgen Knudsens Vej 2, 3520 Farum. CVR-nr. 12629532. Ejerforhold Selskabet er ejet 100% af PenSam Pension forsikringsaktieselskab, CVR-nr. 14638903. 5. EVENTUALFORPLIGTELSER Selskabet er komplementar i Nordic Property Financing K/S. Nordic Property Financing K/S havde pr. 31. december 2024 en egenkapital på DKK 247.923.626. Selskabet hæfter som komplementar for Nordic Property Financing K/S’ forpligtelser. Selskabet hæfter solidarisk for skat af sambeskattede selskabers indkomst. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2024-01-01 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 2025-02-19 Regnskabsklasse B 2020-10-08 0 0 2025-02-19 529900VSWLQF0O3GA946 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Konklusion Grundlag for konklusion 2025-02-19 mne33687 33771231 mne10901 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Palle Mortensen Revisionschef