Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-09-01 2021-01-01 2022-08-31 2021-08-31 34804567 Sofaco Design ApS Selandia Park 1 4100 Ringsted Ringsted PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Danmark 2023-01-17 Jan Bøgh Regnskabsklasse C, stor virksomhed Revisionspåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2021 - 31. august 2022 for Sofaco Design ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021/22. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted 2023-01-17 2023-01-17 Henrik Andersen direktør René Buchardt Hansen direktør Jan Bøgh formand Niels Veien Henrik Naundrup Peter Dornonville de la Cour Andsager Til kapitalejeren i Sofaco Design ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2021 - 31. august 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Sofaco Design ApS for regnskabsåret 1. september 2021 - 31. august 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants´ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus 2023-01-17 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Kragh statsautoriseret revisor mne26783 Kenneth Østergaard statsautoriseret revisor mne47262 Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: Koncernen er overgået fra at være omfattet af at aflægge regnskab efter regnskabsklasse C til regnskabsklasse C for store virksomheder i regnskabsåret 2021/22. I den forbindelse skal selskabet vise nettoomsætningen. Nettoomsætningen er vist i nøgletallene for 2021 og 2021/22, idet tidligere år ikke har været omfattet af dette krav. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis i note 19. For udvikling i omsætning henvises til ledelsesberetningen.Koncernen er overgået fra at være omfattet af at aflægge regnskab efter regnskabsklasse C til regnskabsklasse C for store virksomheder i regnskabsåret 2021/22. I den forbindelse skal selskabet vise nettoomsætningen. Nettoomsætningen er vist i nøgletallene for 2021 og 2021/22, idet tidligere år ikke har været omfattet af dette krav. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis i note 19. For udvikling i omsætning henvises til ledelsesberetningen. 92001000 45010000 29658000 6996000 3248000 -6172000 -684000 -1072000 26687000 7292000 4255000 140367000 146731000 125664000 79963000 53758000 46263000 1351000 33000 326000 1240000 7787000 72 71 57 28.7 40.6 29.6 7 1.4 50.4 55.7 57 36.6 36.8 53.5 66.3 39.9 14.6 9.7 Væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter har, i lighed med tidligere år, været at drive design samt import, internationalt online detailsalg og engros salg af møbler m.v. samt relaterede aktiviteter under navnet SOFACOMPANY. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2022 udviser et overskud på TDKK 58.534 mod et overskud på TDKK 59.599 sidste år (8 måneder), og virksomhedens balance pr. 31. august 2022 udviser en egenkapital på TDKK 119.017. Virksomheden og dens datterselskaber opnåede i 2021/22 en omsætning på TDKK 767.681 mod TDKK 505.559 sidste år (8 måneder). Udviklingen i de seneste 5 år ses nedenfor: (8 mdr.) 2021/22 2021 2020 2019 2018 Koncernomsætning (TDKK) 767.681 505.559 544.541 439.388 373.344 Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Ledelsens forventning for koncernen om en omsætning på MDKK 800-900 og en EBIT over MDKK 100 blev ikke indfriet, som følge af eftervirkninger fra COVID-19 på produktionen i efteråret 2021 og den globale økonomiske udvikling i foråret 2022. Finansielle risici og brug af finansielle instrumenter Selskabet har ikke særlige risici udover hvad der er normalt forekommende i forbindelse med udøvelse af virksomhedens aktiviteter. Selskabet lægger vægt på at minimere risikoen for begivenheder, som kan have uventet negativ drifts- og indtjeningspåvirkning, hvilket blandt andet sikres ved risikoafdækning i form af tegning af relevante og tilstrækkelige forsikringer samt ved etablering af interne rutiner og kontroller, som skal imødegå fejl og besvigelser. Forventet udvikling Ledelsen forventer, at koncernens omsætning i det kommende bliver i niveauet MDKK 700-800 og EBIT-indtjeningen på MDKK 40-80. Udviklingen vil opnås via aktiviteter og vækst på de eksisterende markeder og salgssegmenter. Moderselskabets omsætning og indtjening forventes at blive på samme niveau som 2021/22. Forskning og udvikling Selskabet har ingen forskning og udvikling i traditionel forstand, men selskabet tilstræber at være på forkant med udviklingen, således at selskabet anvender de nyeste teknologier. Filialer i udlandet Selskaber har ingen filialer eller faste driftssteder i udlandet, men selskabets udenlandske datterselskaber udøver aktiviteter inden for samme områder som virksomhedens hovedaktiviteter. Eksternt miljø Som følge af selskabets forretningsområde er der i forbindelse med produktionen et betydeligt forbrug af træ og andre materialer. På trods af at de væsentligste produktionsfaciliteter ikke ejes og drives af virksomheden, har virksomheden identificeret en risiko for en negativ indvirkning på miljøet på grund af brugen af råvarer i forsyningskæden. Virksomheden bestræber sig på at drive sin virksomhed på en miljøvenlig og bæredygtig måde. Selskabet arbejder løbende på at sikre mere bæredygtige valg af materialer i forsyningskæden. Allerede i 2019 formåede selskabet at sikre, at alt træ, der bliver brugt i produktionen, er fra FSC-certificerede leverandører, og i 2020 og 2021 har selskabet fortsat dette arbejde for at sikre, at der kun anvendes FSC-træ i produktionen. Selskabet, og hovedleverandøren i Vietnam, har i 2021 opnået en fuld FSC-certificering. Videnressourcer Selskabet er ikke afhængigt af få medarbejdere med særlige videnressourcer. Det er dog vigtigt for at opnå selskabets vækstplaner, at man løbende kan tiltrække og fastholde kvalificerede medarbejdere inden for de områder, som selskabets aktiviteter ligger indenfor. Redegørelse for samfundsansvar Redegørelse for kønsmæssig sammensætning Dataetik Selskabet henviser til øverste moderselskab, LLG A/S's (CVR-nr. 86 00 15 19) årsrapport for beskrivelse af hele LLG-koncernens, herunder SOFACOMPANY's redegørelse, om dataetik. LLG A/S' årsrapport kan rekvireres på www.cvr.dk. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2022 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2021/22 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Selskabet henviser til øverste moderselskab, LLG A/S's (CVR-nr. 86 00 15 19) årsrapport for beskrivelse af hele LLG-koncernens, herunder SOFACOMPANY's redegørelse, om samfundsansvar. LLG A/S' årsrapport kan rekvireres på www.cvr.dk. Selskabet er en del af Lars Larsen Group og arbejder med koncernens politik for at øge det underrepræsenterede køn. Bestyrelsen i selskabet består af fire mandlige bestyrelsesmedlemmer. Det er bestyrelsens ambition, at mandlige og kvindelige bestyrelsesmedlemmer skal repræsenteres lige i år 2024 (jf. vejledning om ligestilling mellem kønnene af Erhvervs- og Selskabsstyrelsen). Den fastlagte tidshorisont er årsagen til at måltallet ikke er opnået endnu. Selskabet og SOFACOMPANY koncernen stræber efter at være en attraktiv arbejdsplads med lige muligheder for alle medarbejdere. Vi vil opnå dette ved at fortsætte vores arbejde for yderligere at understøtte vores politik om ligestilling mellem kønnene på ledelsesniveauer i hele organisationen. For at nå denne ambition vil vi fortsat arbejde aktivt med vores ligestillingspolitik og menneskelige ressourcer, samtidig med at rekruttering er baseret på kvalifikationer og kompetencer. På virksomhedens øvrige ledelsesniveauer (udover bestyrelsen) er kønssammensætningen som illustreret nedenstående (K/M). - Total antal ansatte i Sofaco Design ApS: 121 (49%/51%) - Antal lederstillinger i Sofaco Design ApS: 15 (47%/53%) Virksomheden har således opnået sin målsætning om ligelig kønssammensætning på øvrige ledelsesniveauer. 592666000 384714000 7643000 24657000 397567000 252477000 74273000 46808000 128469000 110086000 56280000 34433000 4442000 2821000 67747000 72832000 1471000 1194000 5847000 2174000 322000 120000 74743000 76080000 16209000 16481000 58534000 59599000 9321000 9639000 9321000 9639000 979000 80000 528000 872000 1507000 952000 37421000 35981000 1323000 1332000 627000 470000 39371000 37783000 50199000 48374000 120227000 65511000 47130000 23641000 91000 4139000 197000 85000 3189000 3210000 50607000 31075000 15166000 34296000 186000000 130882000 236199000 179256000 100000 100000 100000 100000 4207000 2767000 114710000 96947000 119017000 99814000 2199000 2281000 2199000 2281000 16118000 16973000 0 998000 16118000 17971000 100000 89000 3198000 9243000 29071000 28254000 52089000 4673000 10522000 7685000 3885000 9246000 98865000 59190000 114983000 77161000 236199000 179256000 100000 2767000 96947000 -40000000 0 669000 0 771000 57763000 100000 4207000 114710000 Aktiviteter B2C 88.623 76.024 B2B 332.234 173.558 3PP 171.809 135.132 592.666 384.714 Geografiske markeder Danmark 88.623 76.025 Norden 26.038 17.794 Europa 117.855 82.072 USA 325.617 183.343 Resten af verden 34.533 25.480 592.666 384.714 50440000 31104000 3448000 2196000 763000 443000 1629000 690000 56280000 34433000 2658 1714 2658000 1714000 76 77 Nedskrivning på debitor, under andre eksterne omkostninger 0 -1.070 0 -1.070 Særlige poster består af betydelige indtægter og omkostninger, som efter ledelsens vurdering er særlige eller usædvanlige i forhold til selskabets og koncernens ordinære og almindelige drift. Andel af overskud i dattervirksomheder 5.993 3.834 Andel af underskud i dattervirksomheder -962 -266 Afskrivning af goodwill -3.560 -2.374 1.471 1.194 608000 766000 12000 0 5227000 1408000 100000 0 222000 120000 322000 120000 16118000 16973000 -82000 -492000 173000 0 16209000 16481000 16984000 3337000 20321000 7345000 3655000 11000000 9321000 Afskrives over 3-5 år 1018000 4117000 1214000 137000 2232000 4254000 939000 3244000 314000 482000 1253000 3726000 979000 528000 Afskrives over 3-5 år 5 år 33214000 33214000 33214000 33214000 2767000 1321000 669000 252000 5031000 3567000 -700000 0 -3560000 -2373000 4207000 2767000 Sofakompagnie B.V. Holland 100 Sofacompany BV BA Belgien 100 Sofa Company GmbH Tyskland 100 Sofacompany Norge AS Norge 100 Sofa Company Sverige AB Sverige 100 Sofacompany GmbH Schweiz 100 Scandinavian Design Vietnam Co. Ltd. Vietnam 100 1332000 470000 -9000 0 0 157000 1323000 627000 110347000 47091000 9880000 18420000 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier og abonnementer. 40000000 40000000 771000 1194000 17763000 18405000 0 40000000 Hensættelse til udskudt skat 1. september 2.281 2.773 Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen -82 -492 Hensættelse til udskudt skat 31. august 2.199 2.281 16118000 16973000 10522000 7685000 26640000 24658000 0 998000 0 998000 Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 656 844 Mellem 1 og 5 år 913 1.122 Over 5 år 0 14 1.569 1.980 Anvisningsforpligtelse vedrørende operationel leasing. Forventede restværdier ved kontrakternes udløb 439 480 Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode maks. 22 mdr. 4.848 5.204 Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Selskabet er sambeskattet med LLG A/S. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for LLG A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Transaktioner Selskabet har valgt kun at oplyse om transaktioner, der ikke er foretaget på normale markedsvilkår efter årsregnskabslovens § 98 c, stk. 7. Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskaberne: Navn Hjemsted LLG A/S (største koncern udelad hvis samme som mindste) Brabrand Sofaco Holding ApS (mindste koncern) Ringsted Der henvises til koncernregnskabet for Sofaco Holding ApS, CVR-nr.: 38 38 00 01, hvor Sofaco Design ApS indgår, for note vedrørende honorar til generalforsamlingsvalgt revisor. Der henvises til koncernregnskabet for Sofaco Holding ApS, CVR-nr.: 38 38 00 01, hvor Sofaco Design ApS indgår, for note vedrørende honorar til generalforsamlingsvalgt revisor. Årsrapporten for Sofaco Design ApS for 2021/22 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2021/22 er aflagt i TDKK. Med henvisning til årsregnskabslovens § 112 og til koncernregnskabet for Sofaco Holding ApS har selskabet undladt at udarbejde koncernregnskab. Med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 og til pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Sofaco Holding ApS har selskabet undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Oplysninger om aktiviteter og geografiske markeder er baseret på selskabets afkast og risici samt ud fra den interne økonomistyring. Virksomhedens aktiviteter anses som det primære segmentområde. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler og salg samt selskabets administration mv. Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten ”Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Erhvervede licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle samt kapitalandele i dattervirksomheder anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest for at fastslå, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Hvis det er tilfældet nedskrives der til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder“ den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita for lejede lokaler. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital 34804567 2021-09-01 e:ContributedCapitalMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ContributedCapitalMember 34804567 2022-08-31 e:ContributedCapitalMember 34804567 2021-09-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34804567 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34804567 2021-09-01 e:RetainedEarningsMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 34804567 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 34804567 2022-08-31 e:OtherLongtermPayablesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 34804567 2021-09-01 2022-08-31 2 34804567 2021-09-01 2022-08-31 1 34804567 2021-09-01 2022-08-31 1 34804567 2021-09-01 2022-08-31 2 34804567 2021-09-01 2022-08-31 3 34804567 2021-09-01 2022-08-31 4 34804567 2021-09-01 2022-08-31 1 34804567 2021-09-01 2022-08-31 2 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 e:RetainedEarningsMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 34804567 2021-08-31 34804567 2022-08-31 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ManagementMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 e:ManagementMember 34804567 2021-09-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34804567 2022-08-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34804567 2021-09-01 e:LeaseholdImprovementsMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:LeaseholdImprovementsMember 34804567 2022-08-31 e:LeaseholdImprovementsMember 34804567 2021-09-01 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 34804567 2022-08-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 34804567 2021-09-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 34804567 2022-08-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 34804567 2021-08-31 e:OtherLongtermPayablesMember 34804567 2021-09-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2021-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2022-08-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2021-08-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 1 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 2 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 3 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 4 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 5 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 6 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 7 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 1 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 2 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 3 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 4 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 5 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 6 34804567 2022-08-31 e:SubsidiaryMember 7 34804567 2021-09-01 e:AcquiredLicencesMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 e:AcquiredLicencesMember 34804567 2022-08-31 e:AcquiredLicencesMember 34804567 2022-08-31 e:LongtermTaxPayablesMember 34804567 2021-08-31 e:LongtermTaxPayablesMember 34804567 2021-01-01 2021-08-31 34804567 2021-09-01 2022-08-31 d:TwoYearsAgoMember 34804567 2022-08-31 d:TwoYearsAgoMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 d:ThreeYearsAgoMember 34804567 2022-08-31 d:ThreeYearsAgoMember 34804567 2021-09-01 2022-08-31 d:FourYearsAgoMember 34804567 2022-08-31 d:FourYearsAgoMember xbrli:pure iso4217:DKK Dataetik Selskabet henviser til øverste moderselskab, LLG A/S's (CVR-nr. 86 00 15 19) årsrapport for beskrivelse af hele LLG-koncernens, herunder SOFACOMPANY's redegørelse, om dataetik. LLG A/S' årsrapport kan rekvireres på www.cvr.dk.