Årsrapport15807776Partner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskabThrigesvej 37430 Ikast2012-01-012012-12-312013-05-1728314922Belika Holding A/SEli Christensens Vej 497430 Ikast2005-01-01Ikast-Brande99 60 11 1199 60 11 58Nordea Bank Danmark A/S Østergade 4-6 7400 HerningPartner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskab15807776Mads HornbækThrigesvej 37430 IkastDanmark97154022ssi@partner-revision.dk2013-05-17Villy Bukbjerg FiedlerRegnskabsklasse BaktionærerneIkast2013-05-171411928283-14119-28283-14119-2828313277447310171228227552220830258044-50444388535-28281-14000-22163402535-221634025352829805288005224573353187431528714060674835287140606748326081028800028800015950137503300313017504197652265597497965283096036936659579230000003000000-1314278-12285911685722177140938352904234061383529042340614485294769281000010000010000057395339451592459032243512144824383603693665957923000000300000030000003000000-119948-65082613277447310-6352483568-170195-11994828298052880052Belika A/SIkast-Brande60003000000300000030000003000000-1228591-1714694-22163402535-6352483568-1314278-1228591Ikast2013-05-17Villy Bukbjerg FiedlerDirektørNiels Ole Vestergaard-PoulsenVilly Bukbjerg FiedlerBent Aage MadsenFormandBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Belika Holding A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Belika Holding A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af holdingvirksomhed og beslægtede investeringer. Selskabet ejer 60 % af aktiekapitalen i Belika A/S. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør -22 t.kr. mod 403 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Belika Holding A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i dattervirksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandel i dattervirksomhed Kapitalandel i dattervirksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandel i dattervirksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på koncerngoodwill og udloddet udbytte. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager Belika Holding A/S som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Selskabet hæfter solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 9. Eventualposter Eventualaktiver Ingen. Eventualforpligtelser Selskabet har kautioneret for dattervirksomhedernes bankgæld. Dattervirksomhedernes bankgæld udgør pr. 31. december 2012 i alt 14.040 t.kr. 10. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Bent Aage Madsen ApS, Lassonsvej 2, 7430 Ikast NOVP Holding A/S, H C Andersens Vej 56, 7430 Ikast Midtjysk Udviklingsselskab A/S, Lassonsvej 2, 7430 Ikast Henrik Niebuhr Holding 2 ApS, Lassonsvej 2, 7430 Ikast 283149222012-01-012012-12-31283149222011-01-012011-12-31283149222011-12-31283149222012-12-31283149222012-01-012012-12-311283149222012-01-012012-12-312283149222012-01-012012-12-313283149222012-01-012012-12-311283149222012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember283149222011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember283149222012-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222011-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222012-01-012012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222011-01-012011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222012-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222011-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember283149222012-01-01d:ContributedCapitalMember283149222012-12-31d:ContributedCapitalMember283149222012-01-01d:RetainedEarningsMember283149222012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember283149222012-12-31d:RetainedEarningsMember283149222012-12-31d:LongtermMortgageLoansMember283149222011-01-01d:ContributedCapitalMember283149222011-12-31d:ContributedCapitalMember283149222011-01-01d:RetainedEarningsMember283149222011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember283149222011-12-31d:RetainedEarningsMember283149222012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember1283149222012-12-31d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure