323174212015-10-012016-09-30323174212014-10-012015-09-30323174212016-09-30323174212015-09-30323174212015-10-012016-09-300323174212015-10-012016-09-301323174212015-10-012016-09-302323174212015-10-012016-09-303323174212015-10-012016-09-304323174212015-10-012016-09-305323174212015-10-012016-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember323174212015-10-012016-09-30fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember323174212015-10-012016-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323174212015-10-012016-09-30fsa:RetainedEarningsMember323174212014-10-012015-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember323174212014-10-012015-09-30fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember323174212014-10-012015-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember323174212014-10-012015-09-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2016-12-23René IpsenHerlev2016-12-16Erklæring om udvidet gennemgangSvaneke2016-12-21Regnskabsklasse BtruefalseÅrsrapport32317421TLT Holding ApSKlintekongevej 7A2730Herlev2013-03-152015-10-012016-09-302014-10-012015-09-30Svaneke Revision,Borgergade 33740 SvanekeBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for TLT Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i TLT Holding ApSErklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabetVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for TLT Holding ApS for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.EjerforholdTRJ ApS, Bygaden 7, 2605 BrøndbySTRSTTFCKSK#2Trille ApS, Klintekongevej 7A, 2730 HerlevSTRSTTFCKSK#2LPJ ApS, Lyngvej 5, 2665 Vallensbæk StrandSTRSTTFCKSK#2Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter har bestået af at drive investerings- og finansieringsvirksomhed af enhver art, samt eje aktier i tilknyttede virksomheder og hermed beslægtet virksomhed.Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold, der har påvirket resultatet eller udviklingen i egenkapitalen.Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været usikkerhed ved indregning og måling.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i den forløbne periode haft et resultat på kr. 109.354.Selskabets balance udviser en aktivmasse på kr. 2.966.897 og en egenkapital på kr. 1.139.182.Forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som har væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten.GENERELTÅrsregnskabet for TLT Holding ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration, mv.Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte datter- og associerede virksomheders resultater efter skat.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiBygninger20 år77 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.800 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi.Finansielle anlægsaktiverKapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende måles prioritetsgælden til amortiseret kostpris. Kurstab og låneomkostninger fordeles herved over lånets løbetid ved brug af den effektive rente på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under gældsforpligtelser.1791304258213654845860898746984126437170831093541 Skat af årets resultat Skat af årets resultat 24.310 27.080 Regulering udskudt skat -6.312 1.043 Regulering af tidligere års skat -915 0 Skat af årets resultat ialt 17.083 28.123 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris, primo 912.314 912.314 Kostpris 30. september 2016 912.314 912.314 Op- og nedskrivninger primo 273.169 90.657 Årets opskrivninger 45.860 182.512 Op- og nedskrivninger 30. september 2016 319.029 273.169 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 1.231.343 1.185.483 Egenkapital Navn Hjemsted Ejerandel Resultat Selskabskapital 30.09.16 JS-Electric A/S Herlev 100% 45.860 750.000 1.231.343 3 Egenkapital Virksomhedskapital 80.000 0 80.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 273.169 45.860 319.029 Overført resultat 886.659 -146.506 740.153 1.239.828 -100.646 1.139.182 4 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 863.671 1.131.844 126.000 334.000 863.671 1.131.844 126.000 334.000 5 Selskabsskat Selskabsskat, primo 16.982 -10.098 Skat af årets resultat 24.310 27.080 Sambeskatningsbidrag 10.098 0 Selskabsskat ialt 51.390 16.982 6 Eventualposter mv. Selskabet har ikke påtaget sig garantier, kautioner eller lignende forpligtelser, udover hvad der allerede fremgår af regnskabet. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for selskabets engagement med bank er givet pant i fast ejendom: Matrikelnr.6 Il Herlev 1.000.000 Selskabet har herudover ikke givet pant eller stillet sikkerheder udover hvad der allerede fremgår af regnskabet. 207477263891810881825121394651613298041281232699181659818322231692041123134312313432923384352821198364807033435132966897800003190297401531139182001005844100584412600068371275605120505513901800008218711827715296689714752093111115063201185483118548326918037425074252307655269945880000273169886659123982851145114739670739670124000021559435827016982071484614545162699458Michael Kuhre13339287Svaneke Revision, Registreret revisor Medlem af FSR - danske revisorerRené IpsenFormandNæstformandTorben Richardt JensenLeon Poul JensenRené IpsenMedarbejdervalgt1800003000045860-1465060018251287406