BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2019-02-26Jesper ReinholtReinholding ApSMjødurtvej 79800 HjørringRevisionspåtegning354742932013-09-01Hjørring Kommune2017-10-012018-09-302016-10-012017-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsJyske Bank A/SNørregade139850HirtshalsHjørring2019-02-20Jesper ReinholtHirtshals2019-02-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter ChristensenJens MadsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne3747mne17379-3716115150756956257625-372174014999444075606803243062-3749016145688200-374901614568821000000-37161151507569-132901-506870511611514000000140000051161151400000511611540756040756014407565116115800008000003366115-43164451257-35164434973721477470144952517924001618743179240016187431440756511611517500000014000001750000140000034974310-14000000-6910060-24998430-1093418013131605252660656582001400000800003366115512570350000-350000-3716115-132901100000-100000800000-431644011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2017 - 30. september 2018 for Reinholding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2017 - 30. september 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Reinholding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Reinholding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2017 - 30. september 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2017 - 30. september 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at besidde kapitalandele i andre selskaber, at drive investeringsvirksomhed samt anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Resultatet i den associerede virksomhed HY Group A/S er påvirket af negativ resultat i datterselskabet Hirtshals Yard A/S. Aktierne i HY Group koncernen er solgt for 1 kr. i januar 2019, og værdien af selskabets aktier i HY Group A/S er derfor nedskrevet i indeværende regnskab. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning I forbindelse med ændringer i ejerkredsen i HY Group A/S, i januar 2019, er HY Group A/S tilført 14,8 mio. kr. i yderligere ansvarlig kapital, og der er dermed sikret et solidt fundament for koncernens fortsatte udvikling. De 1,4 mio kr. heraf har selskabet tilført HY Group A/S, som led i konvertering af det tilgodehavende selskabet havde i HY Grop A/S. Kapitalen forventes således, indenfor de næste par år, reetableret via indtjeningen i den associerede virkomhed HY Group A/S. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavende i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2017 1.750.000 0 Tilgang 0 1.400.000 Kostpris 30. september 2018 1.750.000 1.400.000 Opskrivninger 1. oktober 2017 3.497.431 0 Udloddet resultat -1.400.000 0 Årets resultat -691.006 0 Årets opskrivninger -2.499.843 0 Opskrivninger 30. september 2018 -1.093.418 0 Af- og nedskrivninger på goodwill 1. oktober 2017 131.316 0 Afskrivninger på goodwill 525.266 0 Af- og nedskrivninger på goodwill 30. september 2018 656.582 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2018 0 1.400.000 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel HY Group A/S, Hirtshals 7.142.410 -1.974.302 35 % Egenkapital 2 Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2017 80.000 3.366.115 51.257 0 3.497.372 Overførsel til/fra andre poster 350.000 -350.000 Forslag til årets resultatdisponering -3.716.115 -132.901 100.000 -3.749.016 Udbetalt ekstraordinært udbytte -100.000 -100.000 Egenkapital 30. september 2018 80.000 0 -431.644 0 -351.644 Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv på 25 tkr. Aktivet er ikke indregnet i balancen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut samt Hirtshals Yard A/S', HY Group A/S' samt vestkajens Maskinværksted A/S' mellemværende med pengeinstitut har selskabet deponeret nom. 700 tkr. aktier i HY Group A/S. Bogført værdi heraf udgør 0 tkr. Medarbejderforhold 5 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016/17: 1) Årsrapporten for Reinholding ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 354742932018-09-30354742932017-09-30354742932017-10-012018-09-30354742932016-10-012017-09-30354742932017-10-012018-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember354742932016-10-012017-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember354742932017-10-012018-09-30g:RetainedEarningsMember354742932016-10-012017-09-30g:RetainedEarningsMember354742932017-10-012018-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember354742932016-10-012017-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember354742932017-10-01g:ContributedCapitalMember354742932018-09-30g:ContributedCapitalMember354742932017-10-012018-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember354742932017-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember354742932018-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember354742932017-10-012018-09-30g:RetainedEarningsMember354742932017-10-01g:RetainedEarningsMember354742932018-09-30g:RetainedEarningsMember354742932017-10-012018-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember354742932017-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember354742932018-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember354742932017-10-012018-09-301354742932017-10-012018-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember354742932017-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember354742932018-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember354742932017-10-012018-09-30g:ReceivablesFromAssociatesMember354742932017-10-01g:ReceivablesFromAssociatesMember354742932018-09-30g:ReceivablesFromAssociatesMember354742932017-10-012018-09-301354742932017-10-012018-09-302xbrli:pureiso4217:DKK