42261319 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 42261319 2021-03-29 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 42261319 2022-01-01 2022-12-31 42261319 2022-12-31 42261319 2021-03-29 2021-12-31 42261319 2021-12-31 42261319 2022-01-01 2022-12-31 1 42261319 2022-01-01 2022-12-31 1 iso4217:DKK 2022-01-01 2022-12-31 2023-07-04 2023-07-04 2023-07-04 København K inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Annam ApS Buddingevej 312 Store Kongensgade 18, st. 1264 Søborg 42261319 2021-03-29 2021-12-31 Virksomhedens formål er drift af restaurant. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -477.301 mod DKK -165.035 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK -602.336. Ledelsen anser resultatet for utilfredsstillende og har lagt plan for positiv drift samt af reetablering af egenkapitalen.Regnskabsåret 2022 har været påvirket af forøgede omkostninger i forhold til aktiviteten. Selskabet har haft lejet personale fra søsterselskab, men har på nuværende tidspunkt ikke likviditet til at indbetale fordringen. Indtil da, har selskabets moderselskab og søsterselskab afgivet tilbagetrædelseserklæring for gælden, på i alt 1.470.965 kr. Der henvises i øvrigt til note 1 i årsrapporten, hvori ledelsen beskriver de finansielle risici og going concern. I første kvartal af 2023 er der sket væsentlige forbedringer. Restauranten har haft større vækst 1. kvartal 2023 i forhold til samme kvartal i 2022. Ledelsen forventer at stigningen forsætter i resten af 2023. Selskabets budget for det kommende regnskabsår udviser positivt resultat i EBITDA og cash flow forventes også at være positiv, men med væsentlige usikkerheder involveret i forhold til timing af likviditet. Med baggrund i de positive driftsresultaterne for 1. kvartal 2023, og en forventning om at de gode resultater fra 1. kvartal 2023 fortsætter resten af året, er det ledelsens forventning at selskabet vil opleve en vækst der kan være med til at reetablere egenkapitalen. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Annam ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaveren i Annam ApS Revisionspåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Annam ApS for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Vi henleder opmærksomheden på note 1 i årsregnskabet, hvoraf fremgår, at selskabet har haft et underkud på DKK -477.301 i regnskabsåret, der sluttede den 31. december 2022, og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med DKK -602.336. Den forsatte drift beror på at de positive budgetforventninger for 2023 kan realiseres, at der kan skabes likviditet til at betale gæld efter forfald. Selskabets moderselskab og søsterselskab har indtil da afgivet tilbagetrædelseserklæring for gæld på i alt 1.470.965 DKK. Disse forhold sammen med de i note 1 øvrige nævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Vareforbrug" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter. Vareforbrug omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer, herunder emballageforbrug, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningerlokaleomkostningeradministrationsomkostninger. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen er opstillet i kontoform. Andre tilgodehavender indregnet under anlægsaktiver omfatter udlån, som er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Deposita indregnet under finansielle anlægsaktiver er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Ora Concepts ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -504504 -164768 9357 0 18462 267 -513609 -165035 -36308 0 -477301 -165035 -477301 -165035 158508 158508 176000 110000 334508 268508 334508 268508 296735 0 365274 7797 662009 7797 53699 78737 715708 86534 1050216 355042 40000 40000 -642336 -165035 -602336 -125035 81997 34633 1470965 445444 0 0 99590 0 1652552 480077 1652552 480077 1050216 355042 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Indbetalt ved stiftelse 40.000 0 40.000 Overført via resultatdisponeringen -165.035 -165.035 Egenkapital pr. 1. januar 2022 40.000 -165.035 -125.035 Overført via resultatdisponeringen -477.301 -477.301 Egenkapital pr. 31. december 2022 40.000 -642.336 -602.336 GOING CONCERN Selskabet har i regnskabsåret haft underskud på DKK -477.301, og selskabets forpligtelser pr. balancedatoen overstiger selskabets aktiver med DKK -602.336. Selskabet har haft lejet personale fra søsterselskab, men har på nuværende tidspunkt ikke likviditet til at indbetale fordringen. Indtil da, har selskabets moderselskab og søsterselskab afgivet tilbagetrædelseserklæring for gælden, på i alt 1.470.965 DKK. Restauranten har haft større vækst 1. kvartal 2023 i forhold til samme kvartal i 2022. Ledelsen forventer at stigningen forsætter i resten af 2023. Selskabets budget for det kommende regnskabsår udviser positivt resultat i EBITDA og cash flow forventes også at være positiv, men med væsentlige usikkerheder involveret i forhold til timing af likviditet. Med baggrund i de positive driftsresultaterne for 1. kvartal 2023, og en forventning om at de gode resultater fra 1. kvartal 2023 fortsætter resten af året, er det ledelsens forventning, at selskabet vil opleve en vækst der kan være med til at reetablere egenkapitalen. Det er en væsentlig forudsætning for selskabets forsatte drift, at den positive udvikling i 2023 fortsat kan opretholdes og at der fortsat skabes positive pengestrømme fra selskabets driftsaktiviteter som budgetteret. Endvidere er det en forudsætning at de indgåede betalingsaftaler med væsentlige kreditorer kan opretholdes og udvides i takt med behov. Der knytter sig i sagens natur en væsentlig usikkerhed hertil. Det er med baggrund i ovenstående at ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætningen om selskabets fortsatte drift. 2512 0 6845 0 FINANSIELLE INDTÆGTER 2022 2021 DKK DKK Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 2.512 0 Andre finansielle indtægter 6.845 0 I alt 9.357 0 17310 0 1152 267 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2022 2021 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 17.310 0 Øvrige finansielle omkostninger 1.152 267 I alt 18.462 267 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2022 0 0 Betalt vedrørende tidligere år 36.308 Refusion af sambeskatningsunderskud, tidligere år -36.308 0 -36.308 Skat af årets resultat 0 0 0 Skyldig pr. 31. december 2022 0 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen -36.308 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Andre tilgodehavender Deposita I alt 2021 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2022 84.313 110.000 194.313 0 Tilgang i året 74.195 66.000 140.195 268.508 Kostpris pr. 31. december 2022 158.508 176.000 334.508 268.508 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2022 158.508 176.000 334.508 268.508 EVENTUALFORPLIGTELSER Annam ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. KONTRAKTLIGE FORPLIGTELSER 2022 DKK Der er indgået aftale om leje af lokaler. Lejeaftalerne er uopsigelig indtil 31/​​12 2023 med fraflytning 30/6 2024. Den resterende lejeforpligtelse udgør 845.618 Der er indgået aftale om ratebetaling af deposita. Den resterende forpligtelse udgør 185.375 Leje- og leasingforpligtelser i alt 1.030.993 Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Revisionspåtegning Zeqir Haziri Administrerende Direktør Zeqir Haziri mne34154 Mark Schneekloth Jensen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096