Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade 452100 København Ø2011-07-012012-06-302012-09-1929309086Forty2 ApSPalægade 6, st.1261 København K2006-01-18KøbenhavnGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Steen K. BagerStockholmsgade 452100 København ØDanmark33 110 2202012-11-14Per BunchRegnskabsklasse BkapitalejerneKøbenhavn2012-09-1923822622300023822622300029160011900050010056322504418564000-275742780003826840000-658422380007290030000-1387422080002215005810000112000288800029790009065900031185653681000311856536810007500001000005000094300840007390020000343200154000355071680003787073220003497272400300020100002010000982313112100072900300003065213316100011581257500011581257500030200190001641111090008850075000334366400031624726700043205984200034972724003000581000581000581000581000-3595000-3595000221500581000PPI Consulting ApS(CVR-nr. 29 22 48 62)København K.100221500-3000225000225000225000225000-112500-113000-1125000-225000-1130000112000Forward IT ApS(CVR-nr. 27 50 67 04)Furesø Kommune37398554969773265095326509528587091225377095288800020100002010000201000020100001121055912000-1387422080000100098231311210002970084000297008400072900300007290030000København K2012-09-19Thomas TronierPer BunchDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 for Forty2 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Forty2 ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Selskabets formål er at tilbyde kontor og IT ydelser samt foretage investeringer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 238 t.kr. mod 223 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -66 t.kr. mod 238 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Forty2 ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager Forty2 ApS som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværender med pengeinstituttet t.kr. 80, er der givet pant i unoterede aktier, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2012 udgør t.kr. 2.888. Pantet udgør t.kr. 100. 293090862011-07-012012-06-30293090862010-07-012011-06-30293090862011-06-30293090862012-06-30293090862011-07-012012-06-302293090862011-07-012012-06-301293090862011-07-012012-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862010-07-012011-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862011-07-012012-06-30d:RetainedEarningsMember293090862010-07-012011-06-30d:RetainedEarningsMember293090862011-07-01d:OtherInvestmentsMember293090862011-07-012012-06-30d:OtherInvestmentsMember293090862012-06-30d:OtherInvestmentsMember293090862011-07-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862010-07-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862011-07-012012-06-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862010-07-012011-06-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862012-06-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862011-06-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember293090862011-07-01d:ContributedCapitalMember293090862012-06-30d:ContributedCapitalMember293090862011-07-01d:RetainedEarningsMember293090862011-07-012012-06-30d:RetainedEarningsMember293090862012-06-30d:RetainedEarningsMember293090862011-07-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862011-07-012012-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862012-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862011-07-01d:InvestmentsInAssociatesMember293090862011-07-012012-06-30d:InvestmentsInAssociatesMember293090862012-06-30d:InvestmentsInAssociatesMember293090862010-07-01d:InvestmentsInAssociatesMember293090862010-07-012011-06-30d:InvestmentsInAssociatesMember293090862011-06-30d:InvestmentsInAssociatesMember293090862010-07-01d:ContributedCapitalMember293090862011-06-30d:ContributedCapitalMember293090862010-07-01d:RetainedEarningsMember293090862010-07-012011-06-30d:RetainedEarningsMember293090862011-06-30d:RetainedEarningsMember293090862010-07-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862010-07-012011-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862011-06-30d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember293090862011-07-012012-06-30d:SubsidiaryMember1293090862012-06-30d:SubsidiaryMember1293090862011-07-012012-06-30d:AssociateMember1293090862012-06-30d:AssociateMember1iso4217:DKKxbrli:pure