BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2023-02-06Carsten Garbo Schroll Schroll Management ApSBenzons Allé 25250 Odense SVErklæring om udvidet gennemgang300783062006-12-04Odense2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CSydbank A/SKlosterplads25700SvendborgOdense2023-02-06Søren Dolleris SchrollKonklusionGrundlag for konklusionOdense2023-02-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Bechsgaard JørgensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne31412197091301474255363693846807635129194955755212047797737736613231355376281097172152289515554330433013121739141335592670354155273310451385125808261323135537628103190727043198104513851258082633188108800002825879403614961446894916149813919930344813919930344788475467857274521975724210774507450140338991842083093108652972431321000672601030896252170000055000002723896899831903680733509064013354416481352268282403520600319636502379590811920287677132042830127173210400000400000104449461996830547928573834596869963856807241410263418892275315136351610880401363516108804015000001500000291317029782946745149476961182451495091604388311755393314700000018000000674514933106172327551525564706280451263380985513204283012717321040000019968305383459668072414132313103190722937629-2937629-925120-10005241000524-25631602563160-700000070000000-708565708565-270279270279400000104449464792857869963851213542368358420506188376092421067651007212200992556226369384680763511287416688298429813560131097172152289581199907327434421359815554330433023884307914136448-72599275476833919110000040361494036149-403614911175028258799129330433496628258792200000204368010005240101615603318810282587925290711750003891752314896159872738917529142515009778139195860443924210766798160221265057000000223500068402599219757199683060-700000001323130-25631600-92512010444947078847546219757745018420830043869317450140338997450140338990Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Schroll Management ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Schroll Management ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Schroll Management ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje anparter i datterselskaber, salg af konsulentydelser, formueadministration og hermed beslægtet virksomhed. Herudover beskæftiger selskabet sig med udvikling af ny genetik indenfor prydplanter, som kan danne grundlag for en beskyttelse af nye IP rettigheder (nyhedsbeskyttelse og/eller patent). Den nye genetik indenfor plantesorter anvendes både til brug for produktion og salg i datterselskaber i koncernen i EU, samt af eksterne producenter på licens-basis på andre kontinenter. Usikkerhed ved indregning og måling I selskabets balance er der indregnet et tilgodehavende hos datterselskabet Schroll Medical Holding ApS på 20.700 t.kr. Herudover er der i selskabets balance indregnet kapitalandelene i datterselskabet Schroll Medical Holding ApS på 64.427 t.kr. Schroll Medical Holding ApS væsentligste aktivitet er ejerskab af datterselskabet Schroll Medical ApS. Schroll Medical ApS har som en af de første danske producenter af medicinsk cannabis, opnået at kunne frigive EU GMP certificerede produkter til salg til selskabets kunder. Selskabet har solgt produkt siden medio 2021. Salget har siden opstart været støt voksende, og selskabets ledelse forventer et positivt resultat i det kommende regnskabsår. Ledelsen har høje forventninger til indtjeningspotentialet af disse aktiver, hvilket understøttes af budgetter, ordreindikationer fra eksterne kunder samt interesserede eksterne investorer. På baggrund af det realiserede salg frem til ultimo 2022 samt forventningerne til den fremtidige indtjening, er det ledelsens vurdering at kapitalandelene samt tilgodehavendet kan indregnes til de bogførte værdier. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret 2021/22 overdraget genetikrettighederne vedrørende medicinsk cannabis til datterselskabet Schroll Medical Holding ApS. Der er indregnet en avance før skat på 4.291 t.kr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2021 400.000 19.968.305 3.834.596 68.072.414 92.275.315 Forslag til resultatdisponering 132.313 10.319.072 10.451.385 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 2.937.629 -2.937.629 0 Andre reg. af indre værdi -92.512 -92.512 Overførsler Ned- og afskrivninger -1.000.524 1.000.524 0 Afgang/ophør -2.563.160 2.563.160 0 Modt./dekl. udbytte -7.000.000 7.000.000 0 Tilladt udligning -708.565 708.565 0 Skat af egenkapitalbevægelser -270.279 270.279 0 Egenkapital 30. september 2022 400.000 10.444.946 4.792.857 86.996.385 102.634.188 Særlige poster 1 Selskabet har i regnskabsåret 2021/22 overdraget genetikrettighederne vedrørende medicinsk cannabis til datterselskabet Schroll Medical Holding ApS. Der er indregnet en avance før skat på 4.291 t.kr. i regnskabsposten "andre driftsindtægter" (indgår i bruttofortjenesten). 2021/22 2020/21 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 12 13 Løn og gager 5.423.683 5.842.050 Pensioner 618.837 609.242 Andre omkostninger til social sikring 106.765 100.721 Andre personaleomkostninger 220.099 255.622 6.369.384 6.807.635 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 3 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 132.313 5.537.628 132.313 5.537.628 Andre finansielle indtægter 4 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 112.874 166.882 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 984.298 1.356.013 1.097.172 1.522.895 Andre finansielle omkostninger 5 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 81.199 90.732 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 74.344 213.598 155.543 304.330 Immaterielle anlægsaktiver 7 Færdiggjorte udviklingsprojekter Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. oktober 2021 1.100.000 4.036.149 Overførsler til/fra andre poster 4.036.149 -4.036.149 Tilgang 111.750 2.825.879 Afgang -912.933 0 Kostpris 30. september 2022 4.334.966 2.825.879 Afskrivninger 1. oktober 2021 220.000 0 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -204.368 0 Årets afskrivninger 1.000.524 0 Afskrivninger 30. september 2022 1.016.156 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 3.318.810 2.825.879 Selskabets aktiverede udviklingsomkostninger omfatter afholdte omkostninger i forbindelse med udvikling af ny genetik indenfor prydplanter, som kan danne grundlag for en beskyttelse af nye IP rettigheder (nyhedsbeskyttelse og/eller patent). Den nye genetik indenfor plantesorter anvendes både til brug for produktion og salg i datterselskaber i koncernen, samt af eksterne producenter på licens-basis. Selskabet har i nærværende årsregnskab aktiveret udviklingsomkostninger på i alt 2.938 t.kr, således aktiverede udviklingsomkostninger pr. statusdagen udgør 6.145 t.kr. En væsentlig del af disse omkostningerne er afholdt, hvor målet har været at udvikle produktionsprocesserne med henblik på at optimere og sikre det stærkeste genetik-sortiment indenfor primært plantesorterne Hydrangea marcrophylla, Agapanthus og Lavendula. På baggrund af det realiserede salg frem til primo 2023 samt forventningerne til den fremtidige indtjening, er det ledelsens vurdering at udviklingsomkostningerne opfylder kravene til indregning og måling i årsregnskabet, ligesom værdiansættelsen er foretaget på et forsvarligt grundlag. Materielle anlægsaktiver 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2021 2.529.071 Tilgang 175.000 Afgang -389.175 Kostpris 30. september 2022 2.314.896 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 1.598.727 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -389.175 Årets afskrivninger 291.425 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 1.500.977 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 813.919 Finansielle anlægsaktiver 9 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2021 58.604.439 242.107 Tilgang 66.798.160 2.212.650 Afgang -57.000.000 -2.235.000 Kostpris 30. september 2022 68.402.599 219.757 Værdireguleringer 1. oktober 2021 19.968.306 0 Udloddet resultat -7.000.000 0 Årets resultat 132.313 0 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver -2.563.160 0 Egenkapitalbevægelser -92.512 0 Værdireguleringer 30. september 2022 10.444.947 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 78.847.546 219.757 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2021 7.450 18.420.830 Afgang 0 -4.386.931 Kostpris 30. september 2022 7.450 14.033.899 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 7.450 14.033.899 2022 2021 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 10 Tilgodehavende selskabsskat 0 3.357.355 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 1.108.983 3.055.830 1.108.983 6.413.185 Langfristede gældsforpligtelser 11 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 1.500.000 0 0 1.500.000 532.300 532.300.01 Selskabsskat 291.317 0 0 0 534.100 534.100.01 Sambeskatningsbidrag 2.978.294 0 0 6.745.149 534.200 534.200.01 4.769.611 0 0 8.245.149 Eventualforpligtelser Finansiel leasing Selskabet har indgået aftaler om finansiel leasing af biler med en årlig ydelse på 273 t.kr. og restløbetider på 15 måneder svarende til 341 t.kr. Herudover påhviler der selskabet en forpligtelse på i alt 826 t.kr. inkl. registreringsafgift og ekskl. moms ved aftalernes udløb. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 291 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter er der givet pant i selskabets danske datterselskaber. Der er afgivet selvskyldnerkaution til sikkerhed for pengeinstitutter i datterselskaberne Schroll Medical ApS og Schroll Medical Holding ApS, indestående udgør henholdsvis -5.807 t.kr. og -7 t.kr. pr. 30. september 2022. Selskabet har overfor datterselskabet Schroll Medical Holding ApS afgivet en støtteerklæring hvori selskabet erklærer, gennem eventuelle nødvendige tilskud, at indestå for datterselskabets forpligtelser og dermed sikre datterselskabets fortsatte drift. Denne erklæring er gældende indtil videre og kan opsiges til en kommende ordinær generalforsamling i datterselskabet til ophør ved udgangen af det regnskabsår som følger. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 14 I selskabets balance er der indregnet et tilgodehavende hos datterselskabet Schroll Medical Holding ApS på 20.700 t.kr. Herudover er der i selskabets balance indregnet kapitalandelene i datterselskabet Schroll Medical Holding ApS på 64.427 t.kr. Schroll Medical Holding ApS væsentligste aktivitet er ejerskab af datterselskabet Schroll Medical ApS. Schroll Medical ApS har som en af de første danske producenter af medicinsk cannabis, opnået at kunne frigive EU GMP certificerede produkter til salg til selskabets kunder. Selskabet har solgt produkt siden medio 2021. Salget har siden opstart været støt voksende, og selskabets ledelse forventer et positivt resultat i det kommende regnskabsår. Ledelsen har høje forventninger til indtjeningspotentialet af disse aktiver, hvilket understøttes af budgetter, ordreindikationer fra eksterne kunder samt interesserede eksterne investorer. På baggrund af det realiserede salg frem til ultimo 2022 samt forventningerne til den fremtidige indtjening, er det ledelsens vurdering at kapitalandelene samt tilgodehavendet kan indregnes til de bogførte værdier. Årsrapporten for Schroll Management ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Licensindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Udbytte fra associerede virksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Overtagelsesdagen er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 300783062022-09-30300783062021-09-30300783062021-10-012022-09-30300783062020-10-012021-09-30300783062021-10-01g:ContributedCapitalMember300783062022-09-30g:ContributedCapitalMember300783062021-10-012022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300783062021-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300783062022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300783062021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember300783062021-10-01g:RetainedEarningsMember300783062022-09-30g:RetainedEarningsMember300783062021-10-012022-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember300783062021-10-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember300783062022-09-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember300783062021-10-012022-09-301300783062021-10-012022-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember300783062021-10-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember300783062022-09-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember300783062021-10-012022-09-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember300783062021-10-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember300783062022-09-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember300783062021-10-012022-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember300783062021-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember300783062022-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember300783062021-10-012022-09-30g:OtherReceivablesMember300783062021-10-01g:OtherReceivablesMember300783062022-09-30g:OtherReceivablesMember300783062021-10-012022-09-30g:OtherInvestmentsMember300783062021-10-01g:OtherInvestmentsMember300783062022-09-30g:OtherInvestmentsMember300783062021-10-012022-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember300783062021-10-01g:InvestmentsInAssociatesMember300783062022-09-30g:InvestmentsInAssociatesMember300783062021-10-012022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300783062021-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300783062022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300783062021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK