39860759 2021-01-01 2021-09-30 39860759 2021-09-30 39860759 2021-01-01 2021-09-30 1 39860759 2021-01-01 2021-09-30 1 39860759 2021-01-01 2021-09-30 2 39860759 2021-01-01 2021-09-30 3 39860759 2021-01-01 2021-09-30 4 39860759 2021-01-01 2021-09-30 5 39860759 2021-01-01 2021-09-30 1 39860759 2021-01-01 2021-09-30 2 39860759 2021-01-01 2021-09-30 3 39860759 2021-01-01 2021-09-30 4 39860759 2021-01-01 2021-09-30 5 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationOfInvestmentAssetsMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 39860759 2021-01-01 2021-09-30 fsa:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember Årsrapport Regnskabsklasse B 2021-11-11 Mika Valentin Lind Schultz Mika Schultz Holding ApS Gyngemose Parkvej 13, st. tv. 2860 Søborg 39860759 2021-01-01 2021-09-30 SR Revision Godkendt revisionsaktieselskab Stensbjergvej 11, 2. sal 4600 Køge Danmark 19536890 Andre erklæringer uden sikkerhed Køge 2021-11-11 Per Riis Master i Skat, Registreret revisor, medlem af FSR - danske revisorer mne1167 19536890 SR Revision Godkendt revisionsaktieselskab Stensbjergvej 11, 2. sal 4600 Køge Gladsaxe 2021-11-11 2021-11-11 iso4217:DKK 39860759 2020-01-01 2020-12-31 39860759 2020-12-31 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationOfInvestmentAssetsMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39860759 2020-01-01 2020-12-31 fsa:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember 2020-01-01 2020-12-31 Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2021 til 30. september 2021 for Mika Schultz Holding ApS. Årsregnskabet, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar 2021 til 30. september 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mika Valentin Lind Schultz Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Mika Schultz Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Mika Schultz Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2021 til 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består af består i at eje kapitalandele i Mika & Tobias ApS, samt producere videoer. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret er omlagt og vil fremover være fra 1/10-30/9. I indeværende regnskabsår er perioden 1/1- 30/9. Ændringen foretages for at bedre afspejle selskabets aktiviteter. Årsrapporten for Mika Schultz Holding ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra regnskabsklasse C. Selskabet har omlagt regnskabsåret, hvorfor sammenligningstal er for hele 2020 og indeværende regnskabsårer for perioden 1/1-30/9. Bruttofortjeneste/bruttotab Bruttofortjeneste/bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under a'contoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. I resultatopgørelsen medtages modersvirksomhedens andel af tilknyttede virksomheders og associerede virksomheders resultat efter skat. Ændringer i tilknyttede virksomheders og associerede virksomheders egenkapital reguleres årligt og indregnes som ”Nettoopskrivning efter den indre værdis metode” under egenkapitalen. Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder behandles efter "samtidighedsprincippet". Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden er forpligtet til at dække den tilknyttede/associerede virksomheds underbalance. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved køb af nye tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger, se nedenfor for beskrivelse af goodwill. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsessum og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Negative forskelsbeløb (badwill) indregnes under gældsforpligtelser og reduceres i takt med med realisering af de forhold, der ligger til grund for forskelsbeløbet. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Goodwill og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a'contoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringen direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. 37193 19170 19138 -34208 1870 1001 3671 1900 54530 -15937 7878 3547 46652 -19484 0 -9209 46652 -10275 24000 0 39138 0 63138 0 63138 0 33300 0 43613 49856 96 0 77009 49856 43051 65087 120060 114943 183198 114943 40000 40000 36957 -9695 76957 30305 7878 0 7878 0 27000 6750 59008 67247 8808 7094 3547 3547 98363 84638 106241 84638 183198 114943 7878 3547 Specifikation af tilknyttede virksomheder: EjerandelEgenkapitalÅrets resultat %kr.kr. Schultz inc. ApS6040.0000 Specifikation af associerede virksomheder: EjerandelEgenkapitalÅrets resultat %kr.kr. Mika & Tobias ApS5038.27642.024 Jas & Mika ApS5040.0000 1