BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2016-07-05Morten Reimers ØrskovMRO Holding ApSStrandvejen 1002900 HellerupRevisionspåtegning34735018Odense2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense COdense2016-07-05Morten Reimers ØrskovGrundlag for manglende konklusionManglende konklusionOdense2016-07-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anders Schweitz JensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-6011408706-601140870670000-144-1537845407169-10646-80556-9801326613-98013266132500000250000025000002135633135631834201400003983396983331546306604426427643335972677643335972800008000014227615907722227623907712500011694001064680556114561033930382560004553679689545536796895677643335972-10646-80556-10646-8055636000300000-430002930003600070004300025000080000159077-7000-980180000142276Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for MRO Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MRO Holding ApS Vi er blevet valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for MRO Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Selskabets underliggende dokumentation for selskabets årsregnskab er mangelfuldt i relation til regnskabsposternes kapitalandele i associerede virksomheder og tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser. På tidspunktet for afgivelse af vores erklæring på årsregnskabet har ledelsen endnu ikke fremlagt tilstrækkeligt og egnet dokumentation/bevis for de pågældende regnskabsposter. Vi har ikke på anden vis haft mulighed for at bekræfte eller afkræfte de i årsregnskabet anførte kapitalandele i associerede virksomheder og tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser på henholdsvis 250.000 kr. og 213.563 kr. Som følge heraf har det ikke været muligt for os at afgøre, om der bør foretages justeringer til de pågældende regnskabsposter indregnet i balancen og afledte indvirkninger på de i resultatopgørelsen anførte beløb bruttofortjeneste, skat af årets resultat og årets resultat samt de i balancen anførte beløb skyldig skat, hensættelse til udskudt skat og egenkapital. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet i strid med momsloven ikke har angivet og afregnet moms rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi henlede opmærksomheden på, at oplysningerne i ejerregisteret og selskabets ejerbog ikke er ajourførte, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabets ledelse ikke har overholdt årsregnskabslovens krav om, at årsrapporten skal indsendes til Erhvervsstyrelsen inden for den i årsregnskabsloven fastsatte tidsfrist på 5 måneder, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi giver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med konsulentrådgivning inden for fødevaresektoren og forestå som holdingselskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 10 tkr. mod et overskud i 2014 på 327 tkr. Årets resultat anses for værende tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for MRO Holding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 10.646 80.556 10.646 80.556 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2015 36.000 Tilgang 300.000 Afgang -43.000 Kostpris 31. december 2015 293.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 2015 36.000 Årets nedskrivning 7.000 Ned- og afskrivninger 31. december 2015 43.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 250.000 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel FB Distribution ApS, Strandvejen 100, 2500 Hellerup -3.056.906 -2.260.917 50 % Barkhill Finance ApS, Rosenparken 8, 5620 Glamsbjerg (1. regnskab er endnu ikke aflagt) 0 0 50 % 0 0 50 % FB Distribution ApS, Strandvejen 100, 2500 Hellerup -3.056.906 -2.260.917 50 % Barkhill Finance ApS, Rosenparken 8, 5620 Glamsbjerg (1. regnskab er endnu ikke aflagt) 0 0 50 % 0 0 50 % Egenkapital 3 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 80.000 159.077 239.077 Andre reguleringer -7.000 -7.000 Forslag til årets resultatdisponering -9.801 -9.801 Egenkapital 31. december 2015 80.000 142.276 222.276 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 4 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ingen. 347350182015-01-012015-12-31347350182015-01-012015-12-311347350182015-01-012015-12-311347350182014-01-012014-12-31347350182015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember347350182014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember347350182015-12-31347350182014-12-31347350182015-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember347350182015-01-012015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember347350182015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember347350182015-01-01g:ContributedCapitalMember347350182015-12-31g:ContributedCapitalMember347350182015-01-01g:RetainedEarningsMember347350182015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember347350182015-12-31g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK