Årsrapport25802063Roesgaard & Partners Statsautoriseret RevisionsaktieselskabSønderbrogade 168700 Horsens2014-07-012015-06-302015-09-2534052115Fair Trees Stadepladser ApSFæstibakke118680RyDK2011-11-15SkanderborgRoesgaard & Partners25802063Jens Roesgaardstatsautoriseret revisorSønderbrogade168700HorsensDK75629999revisor@roesgaard.dk2015-10-06Per Helding SkarbyRegnskabsklasse BRevisionspåtegningPer Helding SkarbyHorsens2015-09-25Roesgaard & PartnersJens Roesgaardstatsautoriseret revisor55015116666732902734514085910-677887-70375840210500254748517-702959-701775-149835-117275-553124-584500-553124-584500000008876071657807442823957807443783120005782744378315782744378318000080000-51194341181-43194312118122419150008841270124366316631101021731665010102173166505782744378318000041181-55312480000-511943-553124-584500-124763-33348-190049605727-867936-12121210500-25074-8517-893008-10138019036-8930088898893003-8876893003-8876-522-19-41-19-41-24-192000-224-1953045842364815073196271873712912397329027345140194510664590859104001050020402105002450061009742417254748517-149835-117275972579725797257-9725700-12035-578074-416204800001-402-10500254748517085910-149835-117275-190049605727-190049605727Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for Fair Trees Stadepladser ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Fair Trees Stadepladser ApSVi har revideret årsregnskabet for Fair Trees Stadepladser ApS for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i regnskabet samt omtale i ledelsesberetningen, hvoraf det fremgår, at selskabet er afhængigt af fortsat tilsagn vedrørende selskabets kreditfaciliteter og om fornødent at disse udvides, herunder koncernens evne og vilje til fortsat at støtte op om selskabets drift. Sidstnævnte hensigtserklæring er afgivet, og det er ledelsens vurdering, at et tilsagn fra selskabets finansielle samarbejdspartner vil blive opnået. Regnskabet er i overensstemmelse hermed aflagt med fortsat drift for øje. Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 2 samt omtale i ledelsesberetning, hvori ledelsen redegør for usikkerhed forbundet med indregning og måling af selskabets udskudte skatteaktiv til bogført værdi af 578 t.kr.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med Momslovens bestemmelser har foretaget momsindberetninger og -betalinger for sent og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabet har efterfølgende indbetalt restancen.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets formål er produktion og handel med juletræer og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et underskud på kr. 553.124, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en negativ egenkapital på kr. 431.943. Ledelsen anser årets resultat for at være utilfredsstillende. Kapitalberedskabet Der henvises til note 1. Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til note 2. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Fair Trees Stadepladser ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Omsætningen er sammendraget med omkostninger og indtægter i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning med fradrag af vareforbrug og andre eksterne omkostninger.Nettoomsætningen ved salg af juletræer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og - omkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %.Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.Ledelsen forventer i de kommende år gennem skovning af juletræskulturer i Fæstibakken Juletræer ApS at kunne generere den nødvendige likviditet til at gennemføre koncernens planlagte aktiviteter såfremt koncernens finansielle samarbejdspartner vil opretholde og om fornødent udvide koncernens kreditfaciliteter i mellemperioden. Koncernen har efter statusdagen fået en mundtlig hensigtserklæring fra koncernens finansielle samarbejdspartner herom. Derfor er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtruffet forhold, som forrykker vurderingen. Skovning af juletræskulturer i Fæstibakken Juletræer ApS forventes i de kommende år at kunne generere følgende likviditet til brug for selvfinansiering af koncernens gæld. 2015                 2016                 2017                2018                2019 9.276 t.kr.         9.968 t.kr.         11.710 t.kr.      11.768 t.kr.      8.050 t.kr. Ifølge budget 2015/16 forventer Fæstibakken Juletræer ApS at kunne generere 9.276. t.kr. i yderligere likviditet, hvoraf Fair Trees Stadepladser ApS forventer at kunne anvende 800 t.kr. til afdrag af selskabets eksterne gæld. Derfor er der efter ledelsens opfattelse tilstrækkelig likvidiet til rådighed for selskabets planlagte aktiviteter frem til 30.06.2016.Selskabet har uudnyttede skatteaktiver for 578 t.kr. Selskabets ledelse har valgt at indregne skatteaktivet som følge af en konkret vurdering af koncernens mulighed for at anvende underskuddet indenfor de kommende 3-5 år.Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 578.074 428.239 Regnskabsmæssig værdi 578.074 428.239 Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Per Skarby Holding ApS og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties.Ingen. 340521152014-07-012015-06-30340521152014-07-012015-06-301340521152013-07-012014-06-30340521152014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember340521152013-07-012014-06-30e:RetainedEarningsMember340521152014-06-30340521152015-06-30340521152014-07-012015-06-301340521152014-07-01e:ContributedCapitalMember340521152015-06-30e:ContributedCapitalMember340521152014-07-01e:RetainedEarningsMember340521152014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember340521152015-06-30e:RetainedEarningsMember340521152014-07-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember340521152015-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember340521152015-06-301340521152014-07-01340521152013-07-01340521152015-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember340521152014-06-30e:PropertyPlantAndEquipmentMember340521152015-06-30e:TaxLossesMember340521152014-06-30e:TaxLossesMemberxbrli:sharesiso4217:DKK