BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej 12, Box 391DK-6100 Haderslev20222670Årsrapport2018-07-10Peter Lembke GerdesDentaNet ApSStrandvejen 902900 HellerupErklæring om udvidet gennemgang289856572005-08-29Hellerup2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej12, Box 3916100HaderslevMiddelfart SparekassePrinsessegade957000FredericiaHellerup2018-07-10Peter Lembke GerdesHaderslev2018-07-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jakob Ørkild JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne19788-4409511570679180328311541917094167440-231517534904828262252520375158790-25161003127832062273259-2536722239524-25367222395246380448782638044878230480030480094284487821092249101559004615302062298909635084168126477541607970179362720193832744819041922169857150000150000-2727491-190770-2577491-4077057694046783879328158070488367732328922277858387964481683221062744816832210627190419221698575316491959755551534101387471786361803283115419118469809802154528262252547999015575258790203751587902062273259206227325913075468250199004819725322813520063804304803048030480150000-190769-2536722150000-2727491Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for DentaNet ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i DentaNet ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for DentaNet ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at levere kursus- og konsulentydelser samt samarbejdsaftaler til tandlæger. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2017 har været utilfredsstillende idet, der har været en del færre deltagere på kurser både i Danmark og Norge end forventet. Endvidere bærer resultatet også præg af de investeringer og udgifter, der har været i forbindelse med et langt større udbud af kurser. Indtægter fra medlemskontingenter og samarbejdsaftaler betegnes som tilfredsstillende. Fremadrettet fokuserer vi på at holde færre, men større 2-dages kurser og søger også at afholde for andre aktører. I noget omfang vil mindre kurser blive afholdt, men kun når disse er sikret at være fyldt op. Organisationen trimmes i samme ombæring, men til en størrelse, hvor det nye tiltag Dental Festival & Awards kan gennemføres for anden gang i 2019. Desuden revurderes markedsføringsaktiviteter i form af trykte og udsendte publikationer. Der arbejdes desuden med at foretage en realisering og herunder eventuelt salg af udviklingsprojekter. Der fokuseres fortsat på samarbejdsaftaler og medlemspleje. For 2018 ventes samlet et underskud som følge af investering i eventen og konceptet Dental Festival & Awards 2018. For 2019, 2020 og 2021 forventes positive resultater som følge af fuld udrulning af Dental Festival & Awards. Det forventes, at egenkapitalen reetableres via kommende års indtjening, herunder evt. gevinst ved salg af udviklingsprojekter. Selskabets egenkapital er negativ med 2.577 t.kr. pr. 31. december 2017. Den negative udvikling fra regnskabsåret 2017 er fortsat i første del af 2018. Som følge heraf har selskabet aktuelle likviditetsudfordringer, som der skal findes en snarlig løsning på for, at selskabet kan fortsætte den planlagte drift. Ledelsen arbejder med forskellige planer og muligheder, men det er endnu for tidligt at vurdere, hvorvidt det vil lykkes at skaffe den nødvendige likviditet. Der er således en risiko for, at bestræbelserne ikke vil lykkes, og at virksomheden som konsekvens heraf ikke kan fortsætte de planlagte aktiviteter. Da det er ledelsens forventning, at det vil lykkes at skaffe den nødvendige likviditet, er årsrapporten for 2017 aflagt med udgangspunkt i fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Som nævnt ovenfor er der underskud på driften i den forløbne del af 2018 som følge af eventen og konceptet Dental Festival & Awards. Der forventes overskud for den resterende del af regnskabsåret 2018, men ikke i en størrelsesorden, der modsvarer det allerede realiserede underskud, hvorfor der forventes et samlet underskud for 2018. 2017 2016 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2016: 3) Løn og gager 1.649.195 975.555 Pensioner 15.341 0 Andre omkostninger til social sikring 138.747 178.636 1.803.283 1.154.191 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 1.846 980 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 980 21.545 2.826 22.525 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 47.999 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 155.752 58.790 203.751 58.790 Skat af årets resultat 4 Regulering af udskudt skat 20.622 73.259 20.622 73.259 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 130.754 Tilgang 68.250 Kostpris 31. december 2017 199.004 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 81.972 Årets afskrivninger 53.228 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 135.200 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 63.804 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum Tilgang 30.480 Kostpris 31. december 2017 30.480 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 30.480 Udskudt skatteaktiv 7 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Beløbet specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Midlertidig forskel Underskud til fremførsel 0 2.480.436 -2.480.436 Indsæt linie 1 Regulering driftsmidler 63.804 137.091 -73.287 422 Indsæt linie 1 Nedskrevet til forventet udnyttelse 0 0 2.553.723 Indsæt linie 1 63.804 2.617.527 0 2017 2016 kr. kr. Udskudt skatteaktiv 1. januar 20.622 93.881 450.600.01 522.100.01 Regulering -20.622 -73.259 450.600.02 522.100.02 Udskudt skatteaktiv 31. december 0 20.622 Egenkapital 8 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017 150.000 -190.769 -40.769 Forslag til årets resultatdisponering -2.536.722 -2.536.722 Egenkapital 31. december 2017 150.000 -2.727.491 -2.577.491 Eventualaktiver Selskabet har et ikke aktiveret skatteaktiv på 560 t.kr. Skatteaktivet er hovedsageligt opstået som følge af underskud til fremførsel. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeaftale med 6 måneders uopsigelighed. Huslejen i uopsigelighedsperioden udgør 67 t.kr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Peter Gerdes Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Der er afgivet skadesløsbrev til selskabets pengeinstitut med sikkerhed i fordringer på 400 t.kr. Den bogførte værdi af de pantsatte fordringer pr. 31. december 2017 udgør 1.191 t.kr. Indestående i pengeinstitut 75 t.kr. er stillet til sikkerhed for leverandør. Usikkerhed ved going concern 11 Selskabets egenkapital er negativ med 2.577 t.kr. pr. 31. december 2017. Den negative udvikling fra regnskabsåret 2017 er fortsat i første del af 2018. Som følge heraf har selskabet aktuelle likviditetsudfordringer, som der skal findes en snarlig løsning på for, at selskabet kan fortsætte den planlagte drift. Ledelsen arbejder med forskellige planer og muligheder, men det er endnu for tidligt at vurdere, hvorvidt det vil lykkes at skaffe den nødvendige likviditet. Der er således en risiko for, at bestræbelserne ikke vil lykkes, og at virksomheden som konsekvens heraf ikke kan fortsætte de planlagte aktiviteter. Da det er ledelsens forventning, at det vil lykkes at skaffe den nødvendige likviditet, er årsrapporten for 2017 aflagt med udgangspunkt i fortsat drift. Årsrapporten for DentaNet ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger vedrørende de udførte ydelser. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 289856572017-12-31289856572016-12-31289856572017-01-012017-12-31289856572016-01-012016-12-31289856572017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember289856572016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember289856572017-01-01g:ContributedCapitalMember289856572017-12-31g:ContributedCapitalMember289856572017-01-01g:RetainedEarningsMember289856572017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember289856572017-12-31g:RetainedEarningsMember289856572017-01-012017-12-311289856572017-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289856572017-01-012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289856572017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289856572017-01-012017-12-31g:OtherReceivablesMember289856572017-12-31g:OtherReceivablesMember289856572017-01-012017-12-311xbrli:pureiso4217:DKK