312809232016-07-012017-06-30312809232015-07-012016-06-30312809232017-06-30312809232016-06-30312809232016-07-012017-06-300312809232016-07-012017-06-301312809232016-07-012017-06-302312809232016-07-012017-06-303312809232016-07-012017-06-304312809232016-07-012017-06-305312809232016-07-012017-06-30fsa:RetainedEarningsMember312809232015-07-012016-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2017-10-24Natasha LajevardiRisskov2017-10-24Andre erklæringer uden sikkerhedEbeltoft2017-10-24Regnskabsklasse BfalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalseÅrsrapport31280923Mokkahouse.dk ApSLystrupvej 628240Risskov2008-02-2920701380bo@mokkahouse.dk2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-30Kovsted & Skovgård,Statsautoriseret revisionspartnerselskabØsteralle 88400 EbeltoftDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/17 for Mokkahouse.dk ApS.Direktionen erklærer, at selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Mokkahouse.dk ApSVi har opstillet årsregnskabet for Mokkahouse.dk ApS for perioden 1. juli 2016 - 30. juni 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af salg af kaffe, the og hermed beslægtede varer, herunder udlejning af kaffemaskiner.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for at være tilfredsstillende ud fra de stillede forventninger. Endvidere er årets resultat præget af erstatning for at fraflytte de hidtige lejede lokaler med tkr. 690.Direktionen forventer et lignende resultat for næste regnskabsperiode.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for Mokkahouse.dk ApS for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder huslejeindtægt vedr. fremleje af lokaler fortjeneste, og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostningerAndre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og direkte lønforbrug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier. BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner3-10 år0 %Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-10 år0 %Indretning af lejede lokaler3-10 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 13.200 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.Deposita Deposita måles til anskaffelsespris.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.209471817420943272031990434671900114861210410522451581651 Usædvanlige forhold Selskabet har modtaget kompensation for fraflytning af de lejede lokaler på kr. 690.000 2 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 4 4 Lønninger 1.704.311 939.359 Andre omkostninger til social sikring 37.783 26.609 1.742.094 965.968 3 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat 51.676 158.165 209.841 176.676 158.165 334.841 4 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 275.737 237.885 35.000 100.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 36.000 0 0 Deposita 0 24.000 0 0 275.737 297.885 35.000 100.000 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet har i tidligere regnskabsår indgået følgende leasingkontrakter: 1. stk. leasingkontrakt med en restløbetid på 12 måneder, årlig ydelse er på kr. 28.860 excl moms med en restværdi kr. 14.500 excl. moms ved leasingaftalens udløb 1. stk. leasingkontrakt med en restløbetid på 32 måneder, årlig ydelse er på kr. 35.028 excl moms med en restværdi kr. 14.005 excl. moms ved leasingaftalens udløb 1. stk. leasingkontrakt med en restløbetid på 58 måneder, årlig ydelse er på kr. 23.664 excl moms med en restværdi kr. 3.125 ved leasingaftalens udløb 1. stk. leasingkontrakt med en restløbetid på 53 måneder, årlig ydelse er på kr. 23.664 excl moms med en restværdi kr. 11.800 ved leasingaftalens udløb Selskabet har i løbet af regnskabsåret indgået aftale om lejemål. Lejemålet er både fra lejer´s og udlejer´s side uopsigeligt indtil 01.03.2027, hvortil det kan opsiges med 6 måneders varsel. Den årlige husleje er på kr. 288.200. Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med moderselskabet som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er der givet virksomhedspant på kr. 1.000.000, som omfatter Driftsinventar, Driftsmateriel og andre hjælpestoffer, goodwill, domænenavne og rettigheder i henhold til patentloven, varemærkeloven, designloven, brugsmodelloven, mønsterloven, ophavsretsloven og lov om beskyttelse af halvlederprodukters udformning, lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer, motorkøretøjer, der ikke er eller tidligere har været registreret samt simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser. De regnskabsmæssige værdier er: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar , kr. 45.918 Indretning af lejede lokaler kr. 328.438 Varebeholdning kr. 1.645.000 Tilgodehavende fra salg kr. 648.284 131606896596848713452293788210912243322869333429195264045919328438374357114067114067488424164500016450006248741924211260909521766246631724175632905987125000209841334841592259222028853600024000262885350008939455631831627679227616592302339256522429059870072837283724657246579748124739112473914763544565011230330047605967041391051926909200665712500051676176676002417370024173734000464041398619333086495518725158824418299812006657Diana Poulsen38751646Kovsted & Skovgård, Statsautoriseret revisionspartnerselskabstatsautoriseret revisorNatasha LajevardiFormandNæstformandMedarbejdervalgt158165195264